3防损管理第三册防损稽核管理作业规范

《3防损管理第三册防损稽核管理作业规范》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、超市实用指导工具书一超市防损篇防揚稽核管理作业规范北京东方国泰商业顾问有限公司二零零九年四月目录前言3稽核工作…企业的廉政监督3第一章防损部稽核组架构4第二章稽核检查工作重点5第三章稽核检查作业程序6第四章稽核底稿的整理工作8第五章稽核报告的撰写要点10第六章内部稽核管理规范12第七章内部稽核质量控制办法17第八童收银区稽核组日工作流程26第九章收银区稽核□岗位制度28第十章采购工作稽核控制程序30附件1：超市新品采购作业流程34附件2:采购稽核员流程35第十一章营运工作稽核控制程序36第十二章收货工作稽核控制程序37第十三

2、章财务工作稽核控制程序38第十四章收银工作稽核控制程序40第十五章团购工作稽核控制程序44第十六章行政工作稽核控制程序46第十七章工程工作稽核控制程序47第十八章防损工作稽核控制程序48第十九章盘点工作稽核控制程序49第二十章离任人员稽核控制程序51第二十一章稽核预警程序建立53稽核工作…企业的廉政监督大家都知道审计，审计工作主要是采取倒推的方式，通过事后的检查及对报表.数据的分析.人员的讯问.冋题的调杳来发现冋题产生的原因，所以说审计属于事后监督，但是事后监督往往会导致冋题已经很严重了才被发现，可能已经对企业的运营已经产生

3、了致命的影响。而稽核是通过制定工作计划随时检查，事中检查，以随时监督运营环节的持续性.规范性。稽核是企业内部一种相对独立.客观的评核工作，主要是根据国家相关法规及企业内部相关规章制度规定，检杳并发现企业运营过程中存在的经营缺失及冋题隐患，指出各个营业环节及工作岗位的不足之处，提出改善建议，让公司得以快速分析并解决不足之处，增进运营作业证和效率及企业资源的充分利用。稽核工作同时也为了监督各工作岗位员工是否完全依照公司政策，有无违纪行为，并提交报告以助管理人员发现冋题，解决冋题。以加强公司工作程序的高效化.规范化.通用化。希望本

4、手册能够使企业的经营者们能够认识到稽核的重要性，在防损稽核工作方面给予大力的支持，使防损稽核组起到类似“廉政公署"一样地作用，使我们的企业能够更健康、更规范的运作。北京东方国泰商业顾冋有限公司第一章防损部稽核组架构I.0目的为明确防损部稽核组隶属关系，特制定本规范2・0适用范围防损部稽核组。3.0工作程序（见下页）经理助理防损经理稽核主管釆购稽核员营运稽核员收货稽核员财务稽核员客服稽核员工程稽核员行政稽核员团购稽核员单据稽核员第二章稽核检查工作重点1.0目的为明确防损部稽核组稽核检查的部门及环节，特制定本规定。2・0适用范围

5、防损部稽核组。3.0作业流程根据企业整体运作过程，稽核检查工作的重点可分为以下几个方面：3.1超市各层管理人员的就职至离任期间的绩效及财务稽核。3.2超市各出入□对人.物的检查工作。3.3对超市各个部门及环节的稽核控制工作3.3.1采购工作稽核3.3.2营运工作稽核3.3.3收货工作稽核3.3.4收银工作稽核3.3.5财务工作稽核3.3.6团购工作稽核3.3.3行政工作稽核3.3.8工程工作稽核3.3.9防损内部稽核3.4稽核人员进行稽核杳核时，应结合企业内部所规定的各项作业程序，拟订查核重点，据以执行相关查核工作，以避免查

6、核方向的错误。第三章稽核检查作业程序I.0目的明确防损部稽核组稽核检查.汇总.上报作业程序。2・0适用范围防损部稽核组。3.0作业流程（见下页）3.1内部稽核执行程序3.2稽核日常检查流程稽核检查流程年度稽核计划风险控制部负责人安排工作专项检查肿每日检查撰写专项稽核报告撰写月度稽核报告三次以上未改善撰写周稽核报告稽核报告审核擀核主管T上报总经理毎周五两次以1未改菩撰写日稽核报告后续检査第四章稽核底稿的整理工作1.0目的明确防损部稽核组稽核检查工作底稿的整理工作。2・0适用范围防损部稽核组。3.0作业流程3.1稽核检查底稿的概

7、念：稽核人员于执行稽核检查工作时应就有关杳核询问事项作成备忘性记录及对各项查核资料的搜集作适当的整理分析,作为评核.改善意见提出稽核报告的参考依据3.2稽核检查底稿与应记载事项如下：321—般准备事项的记载：321.1稽核作业顷目；3212稽核作业程序；3.2.13稽核重点的提示;321.4稽核日期的注明等；322特别顷目的记载：3221被检查部门改善措施；3222特别交易事项查核程序及评核意见的记载；323管理层稽核检查事项注意重点：3.221公司新的政策或特殊指令;3222如有疑冋须作逬一步查证或复核内容。32.4其它方

8、面324.1受查单位所说明事项；32.42发生时间均须记载以作为证据；324.3己查核事项应予标注以免遗漏或重复查核；3243透过调查将查核意见摘要标注3.3稽核检查底稿为撰写稽核报告的依据，应依其查核执行结果作适当的分类保存；为便于保存，一般可将记录内容区分为下列三类：3.3.1永久存档