【精品】内部结算管理

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1、第七章内部结算管理第三十五条内部结算包括公司与项目进行的内部竣工结算以及项目与分包队伍进行的分包工程结算。内部竣工结算是指工程项目竣工验收合格后，由成本管理部根据竣工图纸、变更签证，依据《制造成本下核办法》中的相关规定，确定项目收入的结算。项目与分包队伍结算是指分包队伍按照分包合同内容完成，经验收合格后进行的分包内容结算。需要进行结算的分包合同包括劳务分包、专业分包合同。内部竣工结算由成本管理部负责组织编制，分包队伍结算由项目部组织编制，并按照公司规定报送公司审批。第三十六条工程完工5个工作日内，项目成本专员负责整理签证变更等结算资料，并与成本管理

2、部门相关人员核对。项目竣工验收合格1个月内，成本管理部完成项目内部结算，编制结算制造成本。成本管理部提前5天通知项目成本专员进行结算核对工作。结算完成经公司主管领导审批后，发财务部、项目部各一份，部门存档一份。第三十七条如与甲方的最终结算涉及到项目未上报的甲供、甲方分包、设计变更调减、项目部未施工等项目，公司将对内部结算调整。除按照《制造成本下核办法》中的相关规定扣减外，再增加调减费用的10%做为过程未及时上报的处罚。第三十八条分包工程按照合同内容完工并验收合格后，项目成本专员要提前通知库管员、材料员等人员进行材料盘点工作，并依据分包合同及公司相关

3、制度在15个工作日内组织编制完成相关结算资料报成本管理部，主体清包等涉及到周转材料的分包工程，在周转材料盘点完成后15个工作日内完成结算的上报工作。结算资料包括《结算审批单沢《结算单沢《一般材料结算表沢《工机具使用结算表》、《周转材料结算表》（见附表34-39）.合同、合同审批单、分包申请表。成本管理部在收到结算资料的10个工作日内（每月出报表吋间除外），组织各职能部门及生产副总审批完毕。第三十九条分包队的分包结算按照分包合同的全部分包内容结算一次，即一个合同进行一个分包结算，不得对分包合同分包的不同内容单独结算。第四十条合同规定内容未全部完成、材

4、料、周转材料无盘点结果的，不得结算。撤场的分包工程除附以上规定的结算资料外，必须附合同内容完成的具体部位统计表（参见附表19）,同时明确结算原则（合同有约定的除外），如未完成部分的扣除原则、奖罚原则、周转材、大型材料扣除原则等，经分包负责人确认，并经公司领导审批后方可进行结算。同一分包队伍分包多个单体工程，共同使用材料，结算时不能明确结算工程的材料、周转材料使用量的，需提前经公司审批后方可结算。报告上必须明确材料、周转材料扣款在后续结算工程中执行，预留足够的结算金额不予付款，待大型材料等盘点完毕支付，并由分包队签字确认。第四十一条分包队伍签证变更结

5、算原则：合同同类内容工程量发生变动，且原合同有明确单价可依据的，按照签证变更内容，原合同对应单价直接计入结算；合同同类工程内容工程量发生变动,原合同中无明确单价可依据或者增加合同外工作内容的，需另行签订补充协议,按照协议内容计入结算；主体清包中按照建筑面积分包，分项工程量增加，建筑面积不改变的，如需增加合同价款需事先签订补充协议；分项工程工程量减少的，需事先签订补充协议，不得按照原合同单价结算。第四十二条各类质量、安全、进度等罚款必须要明确，不得直接减少结算金额；各类质量、进度、安全、材料节余等结算奖励款，必须在结算前经公司审批同意后方可计入结算；

6、结算中涉及帮工扣款的，对被扣款单位做相应的“负数”估验单；过程中已经执行的罚款、帮工扣款，结算时要明确已扣款金额及过程扣款月份。第四十三条对于不能按照公司要求结算，如扣款、丢失罚款等在结算时不能执行，经项目谈判无结果的，项目部要提前与公司沟通，并经公司领导审批结算报告后方可结算。未执行部分由项目承担，并对主要管理人员进行处罚。第四十四条结算资料填写说明及要求1.《一般材料结算表》填写说明：此表由库管员组织填写完成。库管员负责填写：工程名称、分包项目、分包队伍、材料名称、规格、单位、单价、实耗数量、差异数量、差异金额。成本专员负责填写结算数量。库管员

7、负责对比实耗数量与结算数量的差异，汇总一般材料结算表中的差额总额。并组织成本专员、分包队负责人签字确认。所有分包队领用的材料（包括小型材料、甲供材料）均列入此表进行对比分析。公司结算报表中未单独列出结算数量的材料，由项目成本专员自行套用内部定额确定材料标准消耗量。分包队未领用材料，可不用编制此表，由库管员在《结算单》中明确。2.《工机具使用结算表》填写说明：在完成填写《一般材料结算表》的同时，项目库管员负责填写《工机具使用结算表》。并负责组织分包队负责人签字确认。分包队未领用工机具的，可不用编制此表，由库管员在《结算单》中明确。1.《周转材料结算表

8、》填写说明：项目库管员负责填写《周转材料结算表》，并负责组织材料员、周转材专员、分包队负责人签字确认。分包队未领用周转材的