《松德联合会计师事务所审计工作底稿》(58页)

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1、索引号名称备注综合类工作底稿A4被审计单位基本情况表A7正式审计报告A7-1被审计单位签章确认后的财务报表及附注A5审计报告流转控制表A10未审计的财务报表A1审计业务约定书A21与治理层、管理层的沟通记录汇总表A22客户提供资料清单A23审计标识A9重要审计工作完成情况核对表A8审计工作总结A6复核工作底稿A8-1审计过程中重大问题请示报告A8-2针对审计报告中的重大问题一与客户交换意见汇总表A2管理层声明书A2-1附件1管理层对未更正错报汇总表的声明A2-2附件2管理层对关联方及其交易事项的声明书A2-3附件3—管理层对或有事项

2、及期后事项的声明书A2-4附件4—管理层对对外担保事项的声明书A2-5附件5管理层对资产减值准备充分计提的声明书A2-6附件6—管理层对内部控制有效性认定的声明书A2-7附件7管理层对已发生的所有经济业务已全部入账、无账外账的声明书A2-8附件8—银行开户清单All审计差异调整表一调整分录汇总表A12审计差异调整表一重分类分录汇总表A13审计差异调整表一未调整不符事项汇总表A14审计差异调整表一现金流量表调整分录汇总表A15试算平衡表一资产负债表A16试算平衡表一利润及利润分配表A17试算平衡表一血流量表A18合并工作底稿一资产负债

3、表索引号名称备注A19合并工作底稿一利润及利润分配表A20合并工作底4醯流量表A3本所员工独立性声明审计计划工作底稿Bl初步业务活动对首次接受委托Bl-1与前任酬葩师的沟通B2初步业务翻审计B3总体审计策略B4风险评估程序汇总表B4-1了解被审计单位及其环境调查问卷（不包括内部控制）B4-2主要会计政策、会计估计等情况调査表B4-3了解整体层面内部控制及评价总结B4-3-1了解整体层面内部控制及初步评价结~~控制环境B4-3-2了解整体层面内部控制及初步评价结果一风险评估过程B4-3-3了解整体层面内部控制及初步评价结果一与财务报告

4、相关的信息系统与沟通B4-3-4了解整体层面内部控制及初步评价结果一控制活动B4-3-5了解整体层面内部控制及初步评价结一对控制的监督B4-4了解主要业务层面内部控制及评价总结B4-4-1内控问卷一售与收款循环B4-4-2内控问卷~置与付款循环B4-4-3内控问生产循环以及工薪人事循环B4-4-4内控问卷~仓储与存货循环B4-4-4-1存货盘点戕J调查及盼B4-4-5内控问卷一资与投资循环B5-1控制测试—与付款循环B5-1-1穿行控制测试过程记录~~与付款循环B5-2控制测试I薪与人辣环B5-2-1穿行控制测试过程记录一工薪与人事

5、循环B5-3控制测试~~^与仓储循环B5-3-1穿行控制测试过程记录一与仓储循环B5-4控制测试售与收款循环B5-4-1穿行控制测试过程记录售与收款循环B5-5控制测试资与投资循环B5-5-1穿行控制测试过程记录一资与投资循环B6对风险评估及审计计划的讨论记录索引号名称备注B7评估的重大错报风险一财务报表层次B8评估的重大错报风险一认定层次B9计划的进一步审计程序汇总表（参考格式一、二）B9-1具体审计计划的修改B9-2考虑内部审计工作的审计程序表B9-3利用其他主体的工作一利用专家工作的审计程序表B9-4利用其他主体的工作一利用其

6、他注册会计师工作的审计程序表特定项目审计程序工作底稿Cl檎经营审ifW表Cl-1持续经营调査表C2期初余额审表C3比较娠审计虧表C4关联方审计醉表C5期后事项审计程序表C5-1期后事项审1+^5^C6或有事项审表C7舞弊审计程序表一对舞弊的考虑C7-1舞弊审计程序表（对舞弊的考虑）一风险评估程序C7-2舞弊审计程序表（对舞弊的考虑）一识别和评估舞弊导致的重大错报风险C7-3舞弊审计程序表（对舞弊的考虑）一应对舞弊导致的重大错报风险C7-4舞弊审计程序表（对舞弊的考虑）一对管理层、治理层和监管机构的沟通C7-5舞弊审计程序表（对舞弊的

7、考虑）一无法继续执行审计业务的考虑C8对法律法规的遵循评价审计程序表C9对公允价值计量和披露的审计程序表CIO对会计估计及其变更的审计程序表Cll对会计政策变更和差错更正的审计程序表实质性测试工作底稿D生产与服务循环E管理循环F销售与收款循环G财务循环被审计单位基本情况表被审计单位:会计截止日:会计期间:索引号：A1编制人：复核人：页次：1/1日期：日期:营业执照号码法定地址企业组织形式经营地址投资总额经营期限注册资本（币别：）开业日期主管国家部务机关税务登记号年至年月曰主管地方部务机关税务登记号年月日外汇登记号所属行业生产经营范围

8、：投资者名称认缴出资额实收资本备注原币（）人民币原币（）人民币控股公司概况董事长（国籍）名称股权比例％名称股权比例％总经理、厂长（国籍）总会计师（财务总监）财务负责人传真电话分支机构概况邮政编码电子邮箱职工人数其中:外籍索引号报告书流