《会计信息系统》实验指导书

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1、会计信息系统(AIS)实验指导书审计1041班专用设计：李春友(内部资料，勿作他用)2013年春目录实验1——系统管理1实验2——账务系统初始化3实验3——凭证处理（日常账务）9实验4——期末账务12实验5——会计报表15实验6——工资核算18实验7——固定资产处理22实验1——系统管理一、实验目的1.掌握操作人员的设置；2.掌握账套的建立；3.掌握帐套的引入和输出。二、实验内容完成用八及权限的设置，账套的创建，系统的启用，帐套的引入和输出等。三、实验资料宏远家电经营有限公司，从2007年1月1口起启川总账、报表、工资、固定资产子系统进行会计处理。有关资料如下：

2、1•账套资料（1）账套信息。账套号：899；账套名称：宏远家电有限公司；账套路径釆用默认值;启用会计期：2007年1月；会计期间采用默认值。（2）单位信息。单位名称：宏远家电有限公司；单位简称：宏远公司；单位地址：湖南省长沙市韶山南路北段266号；法人代表：刘宏远；邮政编码：411988；联系电话：0731-5647852；传真号:0731-5647854；电子邮件：hyl23456@sina.com,cn；税号：430223735215692。（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：商业；会计制度：新金业会计制度；账套主管：刘洪涛；建立账套时按行

3、业性质预置会计科口。（4）基础信息有外币核算、存货需要分类、客户需要分类、供应商需要分类。（5）编码方案（见表2-1）。表2-1编码方案项目编码方案项R编码方案存货分类1、2部门1、2客八分类1、2结算方式1、2供应商分类1、2地区分类1、2收发类别1、2科目4、2、2、2（6）数据精度：存货数量、单价小数位数均为2。（7）系统启用：启用总账、固定资产、工资子系统，启用时间为2007年1刀1日。2.用户及权限资料用八及权限分配资料如表2-2所示。农2-2用户及权限川户编码川户姓名用户角色川户权限01刘洪涛账套主管拥有主管权限和账套内各子系统的全部权限02王荔出纳

4、拥有出纳签字权，现金、银行存款口记账和资金H报表的查询打卬权，支票登记权及银行对账权03张云山账套内各子系统的全部权限（公用目录、固定资产、总账、工资）另外，述需要为张云山设置工资数据权限。1.创建用户2.创建账套3.用八权限设置实验2账务系统初始化一、实验目的熟悉总账账套选项卡设置；熟悉会计凭证类型设置；熟悉外币及汇率设置；熟悉结算方法设賈；掌握科目辅助核算设置；熟悉客户分类及客八档案设置；熟悉供应商分类及档案设置；熟悉地区分类设置；熟悉部门档案和职员档案设置；掌握项目档案设置；掌握会计科目设置，掌握期初余额录入。二、实验内容I.账套选项卡设置2.凭证类型设置

5、2.外币及汇率设置3.结算方式4.科目辅助核算设置5.地区分类6.客户分类及客户档案7.供应商分类及供应商档案8.部门档案9.职员档案II.项目档案12.指定会计科日13.会计科目设置14.期初余额录入及试算平衡三、实验资料1.账套选项参数：见表3-1。农3・1账套选项参数选项卡参数设置凭证进行制单序吋控制进行支票控制对资金及往来科目进行赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使川应收款、应付款、存货系统受控科口凭证号采川系统自动编号打卬凭证页脚姓名不进行制单及审核的明细权限控制出纳凭证必须经山出纳签字外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数、每页打印行

6、数采取默认设置明细账打印按年排页会计H历会计H历采用默认设置其他数量和单价小数位数设置为2位部门、个人、项目按编码方式排序2.凭证类别：见表3-2。表3-2凭证类别编号凭证类别限制类型限制科H01现金收款凭证借方必有100102现金付款凭证贷方必有100103银行收款凭证借方必有100204银行付款凭证贷方必有100205转账凭证凭证必无1001,10023-外币及汇率币符：USD；币名：美元；2007年1月期初汇率：7.82。4-结算方式：见表3-3。表3-3结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是5

7、.会计科目辅助设置:见衣3-4。表3-4会计科日辅助核算要求科目编码科目名称核算要求1001现金现金总账科口1002银行存款银行总账科目，银行账100201工行存款银行账100202中行存款银行账，美元核算1122应收账款按不同客八核算，受控系统，应收1221其他应收款122101个人备用金按个人核算1405库存商品按不同商品核算、数杲核算，数量单位“单位”2202应付账款按不同供应商核算，受控系统，应付6001营业务收入按不同商品核算、数量核算，数量单位“单位”6402主营业务成本按不同商品核算、数量核算，数量单位“单位”6602管理费川660203差旅费按部

8、门核算6.地区分类：见表