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1、会计信息系统实验指导书U8.52/AC990会计信息系统实验指导书南京财经大学会计学院实验中心前言会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程
2、，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划…等单位分工与合作的原理。既能立足会计、财务等-38-会计信息系统实验指导书U8.52/AC990本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。会计信息系统实验指导书实验一和实验二实验名称：AC990初始化实验介绍：熟悉AC990的安装及初始化的基本操作.实验问题：如何正确安装AC990。特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。实验案例：一、企业
3、概况与系统启用根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华）1．基本信息单位名称：江南贸易总公司法人代表：张思汉其它可自行定义2．会计制度：商品流通企业会计制度3．启用时间：200X年1月(X表示某年)4．会计分工：二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设1．下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。2．“商品销售成本”采用“加权平均法”3．摘要核算标识（1）129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（”和“）”
4、作为汇总标识；（2）积数的汇总标识为“{”、“}”-38-会计信息系统实验指导书U8.52/AC990三、年初账务资料与建账要求1．总分类账设置根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。科目代码科目名称年初余额账簿设置形式格式101现金借27,479.93汇总基本三栏式102银行存款借2,361,105.53122应收账款借1,301,800.11126预付账款借34,710.00129其他应收款借32,500.00135库存商品借1,206,772.00157低值易耗品借4,
5、592.80161长期投资平171固定资产借95,400.00179在建工程借80,832.00191待处理财产损溢平201短期借款贷3,500,000.00203应付票据贷80,000.00204应付账款贷15,750.00206预收账款贷351,400.00211其应付款贷5,286.56215应付工资贷1,422.65216应付福利费贷527.43221应交税金贷75,412.74231预提费用贷64,592.99251长期借款贷200,000.00261应付债券贷300,000.00301实收资本贷50
6、0,800.00311资本公积贷45,400.00313盈余公积贷4,600.00551管理费用平明细多栏式2．明细分类账设置（李京）根据下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量（含单位），确定账簿的内容显示方式与账页格式（可以先不设置账页格式）科目代码明细科目年初余额年初数量账簿设置102001农业银行借2,301,100.03对方科目的三栏式102002建设银行借60,005.50122001东方公司借201,000.01基本三栏式122002西北公司借200,400.10-38-会计信息系统实验指导书U
7、8.52/AC990122003西南公司借900,400.00126001果品公司借34,710.00129001个人借款借32,500.00135001香烟(注)数量三栏式135001001红塔山借424,711.00105箱135001002石林借380,160.00260箱135001003红梅平箱135002油类(注)135002001毛豆油借204,301.0025,600公斤135002002亚麻油借197,600.0025,400公斤数量三栏式135002003桐油平公斤161001一年内到期长期
8、债券投资平基本三栏式161002一年后到期长期债券投资平191001待处理流动资产损溢平191002待处理固定资产损溢平201001农业银行贷3,500,000.00204001烟草公司贷15,750.00204002粮油公司平206001东华公司贷351,400.00216001医疗费贷527.43221001应交增值税(注)应交增值税格式221001001进项税额借35,412.0
