GATS金融服务附件审慎例外条款介绍

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3、务附件》第2条第1款特别授权成员方可基于审慎目的采取监管措施，这些措施不受GATS其他条款的限制，这就是著名的“审慎例外条款”（prudentialcarve-out）。它保证成员方在享受金融自由化利益的同时，尽可能尊重其国内政策目标，维护金融体系的稳定，避免金融风险，在金融自由化与金融监管之间再次作了谨慎的平衡。这样，在GATS的一般“安全阀”体系之外，针对金融服务贸易的特殊性又构筑了一道强力“安全阀”。由于服务贸易本身的特殊性，各国政府仍普遍希望对服务贸易特别对待。正如GATS序言所言，“在对国家政策目标维持

4、应有尊重的同时，逐步达到更高水平的服务自由化。”因此，GATS为服务贸易自由化构筑了必要的“安全阀”体系。包括逐步自由化原则、发展中国家特别待遇原则、GATS第10条（紧急保障措施）、第12条（收支平衡保障措施）、第14条（一般例外与安全例外）等内容。就金融服务贸易而言，由于其经济战略的重要性、政治的敏感性、金融危机的传染性及不对称信息的道德风险性等因素的综合作用，极易诱发金融风险，导致金融危机，各国政府更有必要对金融服务严格规制。因此，早在乌拉圭回合谈判要将金融服务纳入讨论范围之时，金融监管机构就关注即将达成的

5、新贸易协议是否干涉其对金融机构的监督和管理，并明确表示没有关于审慎监管的具体例外，金融服务贸易纳入GATS将不会被接受。“审慎例外”可以认为是现行条件下解决自由化与监管这一核心问题的唯一依据，正确理解与合理运用审慎例外条款，无疑是认识与处理GATS规则下金融服务自由化与金融监管两大目标关系的关键。然而，由于金融服务附件中的“审慎例外”规定十分原则，在WTO以往的争端解决实践中也从未涉及这一问题，关于如何确定审慎措施的认定标准、如何协调自由化与监管两大目标等问题仍需进一步讨论。GATS的各种附录是根据不同服务贸易部

6、门的不同特点和需要而制订的，是对GATS的补充完善或修改。按照特别法优于一般法的法律适用原则，《金融服务附件》中的“审慎例外”规定应优先适用。该“审慎例外”规定：“无论本协定任何其他条款如何规定，不应阻止一成员方为审慎原因而采取措施，包括为保护投资者、存款人、投保人或金融服务提供者对其负有诚信义务的人而采取的措施，或为确保金融体系的统一和稳定而采取的措施。”“无论本协定其他条款如何规定”的文义足以表明，审慎例外条款不受GATS金融自由化条款，包括GATS一般性条款与具体承诺表的约束，而处于最优先适用地位，即允许成

7、员方自由援引审慎例外原则，采取金融监管措施。然则，问题的关键在于何谓“审慎措施”？审慎监管是国际金融监管的一项基本原则。但是，对于什么是审慎监管措施或者说衡量审慎监管措施的标准是什么，目前国际金融界并没有给出明确的答案。GATS规定各成员方采取审慎措施并不构成违反WTO项下义务，但它并没有提供审慎措施的清单。尽管如此，这也并不表明各国能够任意界定审慎监管措施，更不能以采取审慎监管措施为名行不履行WTO义务之实，而应当从审慎监管措施的根本目的出发，根据国际金融监管中通行的做法，制定适合本国金融监管实际的审慎措施。近

8、年来，随着金融创新和金融全球一体化的迅速发展，在国际金融组织，特别是巴塞尔银行监管委员会的带动下，各国金融监管当局加强对审慎监管措施的研究和交流，在许多方面逐步达成了共识。一般而言，典型的审慎监管措施包括资本充足率要求、偿付能力边际要求、流动性要求、信用或证券配置限制、维持资产质量要求、对风险集中度的要求、对关系人授信限制、对金融集团关联交易控制、对金融机构早期风险处置措