商业银行不良资产的成因及对策研究【文献综述】

《商业银行不良资产的成因及对策研究【文献综述】》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、文献综述商业银行不良资产的成因及对策研究目前，国有商业银行在经营过程中存在许多问题，其高额的不良资产已严重制约其发展的后劲和综合竞争力的提高，也是国有商业银行经营亏损的重要原因。不良资产已经成为中国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍。商业银行存在较高的不良资产，会直接导致银行资产流动性降低和清偿债务能力下降，影响银行的赢利能力和水平，同时侵蚀资本充足率，进而阻碍建立现代金融企业制度进程。目前，中国国有商业银行已经进入了一个关键时期，有效控制和处置银行不良资产刻不容缓。国外对商业银行不良资产问题的关注和研究早于国内，主要研究现状可以归纳如下。1国外研究综述早在世纪八十年代时期，由于资本主义

2、经济危机的频繁爆发，国外众多商业银行内部囤积的巨额不良资产的处置成为学者和金融实践家们研究关注的焦点，并开始对不良资产问题进行了大量相关的研究和论述。国外最初的研究主要是针对不良资产处置的方法及对过去几年处置经验的总结。代表性的论著有：FDIC(1998),MasahiroKawai(1999),InternationalMonetaryFund(1999)、Dziobeck,ClaudiaandCeylaPazarbasioglu(1997)等机构和学者对国际以及美国、亚洲国家不良资产处置的经验进行了比较，既分析了不同社会制度政策和外部市场环境条件下，各个国家采取的处置方法的特点，又总结了

3、不良资产作为金融市场运行的必然产物，在化解原理和方式上同样存在的许多相同点，这些共性之处值得各个国家互相参考借鉴。例如主要都实行“好银行+坏银行”模式(将问题银行的不良资产转移到专门成立的机构中，使原问题银行成为“好银行”，继续起到信用中介作用，而接收不良资产的专门机构则变成“坏银行”，通过出售、重组等手段负责不良资产的处置)国家集中进行处理，组建资产管理公司，实行拍卖、债权转股权、资产重组等方式，同时，商业银行的管理上都采取提取坏帐准备金、调整债权结构等手段改进银行资产状况。Watanable（2000）详细论述了中国产生不良资产的宏观机制及历史原因、不良资产的规模和中国四大资产管理公司处

4、置过程的一些缺陷，表明中国不良资产的处置由于受到法律政策的束缚和行政性的干预保护，以及国内资本市场环境的影响，处置步伐将会十分艰难。20014年不良资产国际论坛上，部分外国机构和专家也对中国处置不良资产做了重要研究和建议，美国布朗伍德法律事务所（BrownandWoodLLP)、美国高盛公司（GoldmanandSachsLLP）、美国雷曼兄弟公司(LehmanBrothersCo.Inc.)以及前国际权威丹尼斯等，分别从美国、瑞典和波兰的经验出发，提出政府在不良资产处置中的重要作用，以及中国处置不良资产时可将资产重组与银行改革相结合，并制定相关的特殊法律政策来约束和规范债权人与债务人之间的

5、关系，并给予处置进程以特殊的法律支持。SteveH.Hanke（2003）在探讨中国外汇规模的时候，提出动用国家外汇储备解决银行体系的呆帐问题，他说：“既然美国要求中国全面开放金融部门业务，中国必须先解决威胁其银行体系的呆账问题。这一问题正在慢慢解决，最终需要大约6500亿美元。此外，为了实现金融部门的全面开放，中国还必须开放人民币的自由兑换，这至少还需要2000亿美元。”因此，动用部分央行掌控的资金，作为对资产管理公司的股权和弥补处置不良贷款损失，不至于削弱央行的宏观调控职能。只要使用方向适当，数额受到严格控制，也不会引发通货膨胀。2国内研究综述国内关于不良资产的研究主要开始于1999年我

6、国四大资产管理公司的相继建立以及1.4万亿国有商业银行不良资产的剥离。2.1有关于不良资产的区别和分类有关于银行不良资产的区别和分类，杜慧芬（2006）将我国的不良资产的分类总结为：一部分能够产生收益；一部分因国有企业效益下滑而失去价值；还有一部分取决于国有企业体制改革的进程，以及国有企业重组效果，在实际操作设计中，通常政府政策设计的行政性因素对这部分资产的分组打包可以产生稳定的收益流。而按照统计分类方法，同年，王柯敬将我国不良资产产生的原因大体上总结为两种类型，一类是系统性原因，如政府干预、对国有企业的信贷支持以及产业结构调整；一类是非系统性原因，如银行经营的风险问题。2.2关于不良资产的

7、成因关于我国不良资产的成因的研究中，代表性的观点有代表金融系统内主要观点的“坐标”说。“坐标”说以不良资产产生的外部原因为依据，强调不良金融资产产生的主要根源在外部。丁化美（2007）4按照导致不良资产产生因素的补贴属性，将我国不良资产形成的特殊原因分为五类：金融制度变迁过程中生成的大量地方性和国有性不良资产；经济转轨与经济周期生产了大量不良资产；宏观政策失误和人的决策“有限理性”的非市场经济制度缺陷而生产的