商业银行不良资产的成因及对策研究【开题报告+文献综述+毕业论文】

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1、本科毕业论文开题报告金融学商业银行不良资产的成因及对策研究一、立论依据1.研究意义、预期目标在商业银行防范与处置不良资产的攻坚阶段，加快向市场化、商业化运作方向的转型，既有利于提高防范与处置的效率，也促进了银行自身的改制和发展。优化不良资产市场，提高防范与处置不良资产的效率，创新防范与处置不良资产的问题，成为新一轮探究不良资产的重要课题，因此对我国商业银行不良资产的成因及对策研究就具有现实意义。本课题对商业银行的不良资产问题进行了初步研究，通过成因分析提出了一些关于探究不良资产的构想，并就今后如何防范增量不良资产的产生和如何处置

2、不良资产提出了针对性的建议和对策，从而有效避免新生不良资产的累积，并期待本文的研究能为我国金融体制的稳健运行以及整个国民经济的持续、健康发展有所贡献。2.国内外研究现状目前，不良资产问题在国际范围内仍然是一个比较难的课题，国外对商业银行不良资产问题的关注和研究早于国内，主要研究现状可以归纳如下。国外最初的研究主要是针对不良资产处置的方法及对过去几年处置经验的总结。Attainable（2000）详细论述了中国产生不良资产的宏观机制及历史原因、不良资产的规模和中国四大资产管理公司处置过程的一些缺陷，表明中国不良资产的处置由于受到法

3、律政策的束缚和行政性的干预保护，以及国内资本市场环境的影响，处置步伐将会十分艰难。2001年不良资产国际论坛上，部分外国机构和专家也对中国处置不良资产做了重要研究和建议，美国布朗伍德法律事务所（BrownandWoodLLP）、美国高盛公司（GoldmanandSachsLLP）、美国雷曼兄弟公司（LehmanBrothersCo.Inc.）10以及前国际权威丹尼斯等，分别从美国、瑞典和波兰的经验出发，提出政府在不良资产处置中的重要作用，以及中国处置不良资产时可将资产重组与银行改革相结合，并制定相关的特殊法律政策来约束和规范债权

4、人与债务人之间的关系，并给予处置进程以特殊的法律支持。SteveH.Hanke（2003）在探讨中国外汇规模的时候，提出动用国家外汇储备解决银行体系的呆帐问题，他说：“既然美国要求中国全面开放金融部门业务，中国必须先解决威胁其银行体系的呆账问题。这一问题正在慢慢解决，最终需要大约6500亿美元。此外，为了实现金融部门的全面开放，中国还必须开放人民币的自由兑换，这至少还需要2000亿美元。”因此，动用部分央行掌控的资金，作为对资产管理公司的股权和弥补处置不良贷款损失，不至于削弱央行的宏观调控职能。只要使用方向适当，数额受到严格控制

5、，也不会引发通货膨胀。国内关于不良资产的研究主要开始于1999年我国四大资产管理公司的相继建立以及1.4万亿国有商业银行不良资产的剥离。有关于银行不良资产的区别和分类，杜慧芬（2006）将我国的不良资产的分类总结为：一部分能够产生收益；一部分因国有企业效益下滑而失去价值；还有一部分取决于国有企业体制改革的进程，以及国有企业重组效果，在实际操作设计中，通常政府政策设计的行政性因素对这部分资产的分组打包可以产生稳定的收益流。关于我国不良资产的成因的论述中，代表性的观点有代表金融系统内主要观点的“坐标”说。“坐标”说以不良资产产生的外

6、部原因为依据，强调不良金融资产产生的主要根源在外部。丁化美（2007）按照导致不良资产产生因素的补贴属性，将我国不良资产形成的特殊原因分为五类：金融制度变迁过程中生成的大量地方性和国有性不良资产；经济转轨与经济周期生产了大量不良资产；宏观政策失误和人的决策“有限理性”的非市场经济制度缺陷而生产的不良资产；产业同构或不适应性产业结构调整而生成的不良资产；法制、信用、风气和观念等因素而生成的不良资产。关于不良资产的处置措施的论述中，彭羽（2007）指出我国金融市场的逐步开放，国外大量有竞争力的大型商业银行会涌入我国金融市场，他们凭借

7、先进的服务理念、金融技术和丰富的市场经验，从多方面挤压国内各商业银行发展空间。因此，他通过对我国国有商业银行不良资产现状及其形成原因的分析，提出处置国有商业银行不良资产应采取的有效措施。赵超（2008）提出金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的主体。随着我国金融业的对外开放，国有商业银行不良资产问题已成为束缚我国金融体制与经济健康发展的桎梏。因此，必须积极探索符合国情的银行不良资产处置的方法来化解金融风险。关于积极探索有效的不良资产处置对策，赵强主要从微观和宏观两个方面提出了针对不良资产的处置的措施。10何心（2009）指出当

8、前我国的银行业面临着不良资产比例过高，处置艰难的问题。由于不良资产问题事关金融体系的稳定，事关国家经济的发展和社会稳定，极大地制约了银行的信贷投放能力和积极性。因此，探索符合我国国情的化解途径具有十分重要的现实意义。为此，提出优化宏观、微观环境、技术上采取有效方