商业银行不良资产的影响因素实证研究【开题报告+文献综述+毕业论文】

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1、本科毕业论文开题报告金融学商业银行不良资产的影响因素实证研究一、立论依据1.研究意义、预期目标目前，我国金融业处于安全运行状态，但是依然存在各种金融风险。其中一个重大风险就是商业银行不良资产比例过高。我国商业银行不良资产问题堆积己久，随着其规模的不断扩大，不仅恶化了商业银行的财务基础，极大降低了商业银行资产的流动性，影响商业银行的可持续发展，而且削弱了金融支持的效率，增强了银行体系的不稳定性以及国民经济的健康运行。因此，尽快有效的化解银行不良资产，成为商业银行的当务之急。讨论不良资产如何产生，同时思考如何解决问题，对

2、于我们来说，具有十分深远的意义。本文首先对商业银行不良资产进行了比较针对性的界定与分类，其次从各个角度客观、真实地把握不良资产的现状并说明其影响，明确了国有商业银行急需解决不良资产问题的急迫性，然后结合定性分析和定量分析两种方法着重对不良资产的影响因素进行研究，并以工商银行为例进行实证分析，最后提出相应的解决方案，以期对我国商业银行不良资产的处置提供借鉴。2.国内外研究现状2.1国内研究现状从国有银行不良资产的成因看，周小川（2004）在“2004北京国际金融论坛”上表示，国有商业银行的不良资产大体来自五个方面，经过

3、亚洲金融风波后的清理整顿，我们大体上弄清了在90年代及90年代以前，银行业所形成的大量不良资产的主要构成部分。他分析指出，这些不良资产大体上来看，大约有30%来自于各级政府直接的行政命令和行政干预；大约有30%的不良资产来自为支持国有企业所造成的；大约有810%的不良资产来自于地方的行政环境和司法环境；还有10%左右来自于国家主导的产业结构调整，包括主动关停并转有些企业；另约有20%左右的不良资产，来自于银行自身经营管理的问题。唐双宁（2005)指出国有商业银行不良资产是多年积聚起来的，其成因非常复杂，是国民经济深层

4、次矛盾的综合反映。除了商业银行自身体制落后、内部管理和外部监管薄弱等原因外，其主要原因是直接融资所占比例过低，企业严重缺乏自有资金，生产经营过度依赖银行贷款；为了支持产业结构调整，体制转轨和企业重组，国有商业银行发放了大量的特定贷款；社会信用环境较差，企业逃废银行债务严重；未能实行审慎会计制度造成大量虚盈实亏等。由此可见，国有商业银行历史上积累起来的各种损失，不同于西方市场经济国家国有商业银行的经营损失，它是我国为建立社会主义市场经济体制，保持国民经济快速发展和社会稳定而必须付出的成本。从历史角度看，张晓梅（2008

5、）认为，银行不良资产是社会金融运行深层次矛盾长期积累的产物，其形成的原因既有制度性因素，也有市场性因素;既有历史的积淀和惯性作用，也有现实政策失当的原因;既有宏观环境变化的因素，更有主观不可推卸的责任。从商业银行不良资产的解决对策看，舍鹭莎（2008）从全社会视角，以与商业银行不良资产管理密切相关的有关变量(包括宏观经济增长、企业制度、政府行为、金融监管、金融市场、社会信用等)为切入点，围绕不良资产管理研究体制层面的创新问题，主张推动政治、经济、金融领域等相关领域的制度创新，比如应当积极稳步推进我国宏观体制层面的改革

6、，应当加快我国金融运行体系的改革重组，应当建立和完善不良资产管理的社会合作机制等等。针对国有商业银行不良贷款产生的体制方面的原因，我们必须彻底清除不良资产产生的根源，推行一系列以建立社会主义市场经济的微观基础以及加强以市场控制和市场约束为中心的改革，关键是要建立起一系列新的机制：企业的经营管理机制，银行的风险控制机制，市场的优胜劣汰机制以及结构的合理调整机制。2.2国外研究现状Hoshi和Kashyap(2002)认为，高坏账水平影响到经济增长，因为它削弱了许多企业特别是银行为企业的经营活动筹集资金的能力FDIC(1

7、998),MasahiroKawai(1999),IMF(1999),Dziobeck,ClaudiaandCeyela8Pazarbasioglu(1997)等机构和学者则对国际以及美国、亚洲国家不良资产处置的经验进行了比较，既分析了不同社会制度政策和外部市场环境条件下，各个国家采取的处置方法的特点，又总结了不良资产作为金融市场运行的必然产物，在化解原理和方式上同样存在的许多相同点，这些共性之处值得各个国家互相参考借鉴。例如主要都实行“好银行十坏银行”模式将问题银行的不良资产转移到专门成立的机构中，使原问题银行成为

8、好银行，继续起到信用中介作用，而接收不良资产的专门机构则变成坏银行，通过出售、重组等手段负责不良资产的处置国家集中进行处理，组建资产管理公司，实行拍卖、债权转股权、资产重组等方式，同时，商业银行的管理上都采取提取坏帐准备金、调整债权结构等手段改进银行资产状况。3.参考文献[1]陈露.我国商业银行不良贷款影响因素及管理策略研究[D].南京：南京理