我国国有商业银行不良资产成因分析及对策的研究

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1、提要我国国有商业银行在历史上积累了巨额的不良资产，而且新的不良资产正在不断的形成，不良资产的总额诈在不断增大。已经形成的不良资产有不断恶化的趋势。这直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，并且已经引起社会各方的高度重视。本文深入研究了我国国有商业银行不良资产的形成原因，并结合我国的实际情况提出了防范和化解国有商业银行不良资产的对策。我国国有商业银行的不良资产成因复杂，影响因素众多，要防范国有商业银行不良资产的形成就要做到从全方位着手：全面推进产权制度改革，优化国有商业银行和国有企业的公司治理结构；完善和发展资本市场，拓宽企业的融资渠道，分散银行的风险；在技术层面提

2、高银行的操作水平，应用先进的技术手段和业务流程来防范不良资产的形成；同时，还要提高监管水平。面对我国国有商业银行新生成的不良资产和历史上积累的巨额存量不良资产，我们需要学习国际上处理不良资产的经验，来提高不良资产的处置效率并改善处置效果。本文将美国作为发达国家的代表，韩国作为新兴经济国家的代表，波兰作为转轨经济国家的代表做了处置不良资产的国际比较研究。处置银行存量不良资产，要坚持回收资产价值最大化的基本原则，对于尚未处理或没有处理完成的不良资产要加强管理、防止出现管理真空。处置不良资产具体包括：核销、债务追偿、债务重组、资产置换、资产出售、资产租赁、债转股、资产证券

3、化以及成立资产管理公司等方法。本文对资产管理公司、债转股和资产证券化三种方法进行了深入的研究。本文还分析了我国现行的会计制度，法律政策，以及外部监管等相关因素对银行不良资产的影响。要防范和化解国有商业银行的不良资产，需要积极的探索适合我国国情的技术手段和制度安排，通过各方的共同努力，推动和完善我国国有商业银行不良资产的防范和处置工作，化解金融风险，促进我国银行业健康有序的发展。关键浏：不良资产债转股资产证券化ABSTRACTWiththerapiddevelopment，thestate—ownedcommercialbanksofChinahaveaccumula

4、tedhugeNPLs(Non—PerformingLoans)．AndnOW,alotofperformingloanschangeintoNPLs，thetotalamountofNPLsislargerthanbefore，thequalityofNPLsbecomesworse．Thesethreatenthefinancialsafetyandthestabilizationofthenationaleconomy．Therefore，itisveryimportanttopreventanddisposeNPLsforthestate—ownedcomm

5、ercialbanksInordertopreventanddisposeNPLsinthestate-ownedcommercialbanks，weshouldlearntheexperiencefromothercountries．TheUS，KoreaandPolandareselectedasresearchsubjects．Therearealotofskillsandtechnologiesforreference．TopreventNPLs．TherearemanycausesofNPLsinthestate—ownedcommercialbanks，

6、SOthemeasureswhichpreventNPLsshouldbediscussedinmanyaspects．Themeasuresinclude：developingthecapitalmarkettowidenthefinancingfieldsforenterprises，deepeningthereform，improvingbusinessofbanksand它nterprises，enhancingsupervisalTodisposeNPLs．ItisthebasicprincipleofdisposingNPLstomaximizethev

7、alueofNPLs．ThatconcernshowtodisposeNPLsintimeandinrightoccasion，howtoimprovethemanagementofNPLs．ThemethodsandtechnologiestodisposeNPLsmainlyincludethefollowingmatters：cancelafterverification，reconstruction，debt—to-equityswap，assetbackedsecurities，tosetupAMC，to．sellNPLs，toleasetheasse