连锁企业财务制度门店管理 资料

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1、目录1.财务报销结算管理办法…………………………………………………………1矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。2.全面预算管理……………………………………………………………………14聞創沟燴鐺險爱氇谴净。3.货币资金管理……………………………………………………………………19残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。4.应收款项管理……………………………………………………………………27酽锕极額閉镇桧猪訣锥。5.存货管理…………………………………………………………………………35彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。6.实物资产管理………………………………………………………………

2、……49謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔。7.发票管理………………………………………………………………………53厦礴恳蹒骈時盡继價骚。8.财务分析………………………………………………………………………64茕桢广鳓鯡选块网羈泪。9.财务会计档案管理…………………………………………………………65鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴。i财务报销结算管理办法1总则1.1为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨。1

3、.2本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业务，包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴。1.3本办法适用于公司总部及各直营店。其中：总部各项支出应及时报销，各直营店每月26日前到总部报账。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦。2.事前审批管理2.1事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡。2.2需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费、资本

4、性支出、低值易耗品支出项目。2.3事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批复文件及其他证明材料。2.4事前审批流程为652.4.1经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚、预算金额真实可靠；2.4.2经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行；2.4.3财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算内项目、预算金额是否超支；2.4.5经办部门分管领导进行审批；2.4.6单位负责人进行审批。3.报销结算业务管理3.1经办人员办理报销业务应取得真实、合法、有效的原始票据。3.1.1发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用

5、于购买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目；地税发票主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷。3.1.2发票必须真实，票面加盖发票专用章；3.1.3发票项目必须填开齐全：付款单位（济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司）、开票日期、品名、数量、单价、金额。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷。3.1.4取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章（与发票盖章一致）。坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚。3.1.5发票开具65单位与发生经济业务单位一致，发票专用章所注单位与收款单位一致。3.1.6

6、购买商品、接受加工、修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。3.1.7不符合以上条件的外来票据，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销。蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘。3.1.8经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后，应及时到财务部门报销,原则上当月取得发票当月办理报销手续，跨年度发票不允许报销。買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄。3.2经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完整，书写清楚、规范，不得涂改、刮擦、挖补。3.2.1摘要中应对报销的经济事项做简要说明。3.2.2报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发票附件

7、金额一致。3.2.3收款单位信息应填写齐全。3.2.4附件张数需准确填写对。3.2.5填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔、圆珠笔。书写的文字、数字应规范整洁，大小写金额必须相符。綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴。3.3填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料：需要事前审批的事项（详见第五条），应附事前审批资料；无需事前审批的，应附相关通知、合同等资料，如参加会议应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦。653.4报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以下事项：3.4.1取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴

8、。3.4.2粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据要分布均匀，以利装订。3.4.3粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。3.5非报销类结算项目包括发放工资、职工借款及其他类付款。工资发放由综合部根据审