【9A文】连锁企业财务制度(门店管理)

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1、【MeiWei_81重点借鉴文档】目录1.财务报销结算管理办法…………………………………………………………12.全面预算管理……………………………………………………………………143.货币资金管理……………………………………………………………………194.应收款项管理……………………………………………………………………275.存货管理…………………………………………………………………………356.实物资产管理……………………………………………………………………497.发票管理………………………………………………………………………538.

2、财务分析………………………………………………………………………649.财务会计档案管理…………………………………………………………65【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】财务报销结算管理办法1总则1.1为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。1.2本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业务，包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。1.3本办法适用于

3、公司总部及各直营店。其中：总部各项支出应及时报销，各直营店每月26日前到总部报账。2.事前审批管理2.1事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。2.2需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费、资本性支出、低值易耗品支出项目。2.3事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批复文件及其他证明材料。2.4事前审批流程为2.4.1【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】经办人

4、根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚、预算金额真实可靠；2.4.2经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行；2.4.3财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算内项目、预算金额是否超支；2.4.5经办部门分管领导进行审批；2.4.6单位负责人进行审批。3.报销结算业务管理3.1经办人员办理报销业务应取得真实、合法、有效的原始票据。3.1.1发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用于购买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目；地税发票主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。3.1.2发票必须真实，票面加盖发票专

5、用章；3.1.3发票项目必须填开齐全：付款单位（济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司）、开票日期、品名、数量、单价、金额。3.1.4取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章（与发票盖章一致）。3.1.5发票开具单位与发生经济业务单位一致，发票专用章所注单位与收款单位一致。【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】3.1.6购买商品、接受加工、修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。3.1.7不符合以上条件的外来票据，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权

6、拒绝报销。3.1.8经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后，应及时到财务部门报销,原则上当月取得发票当月办理报销手续，跨年度发票不允许报销。3.2经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完整，书写清楚、规范，不得涂改、刮擦、挖补。3.2.1摘要中应对报销的经济事项做简要说明。3.2.2报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发票附件金额一致。3.2.3收款单位信息应填写齐全。3.2.4附件张数需准确填写对。3.2.5填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔、圆珠笔。书写的文字、数字应规范整洁，大小写金额必须相符。3.3填制报销凭证除

7、应附票据外，还应加附相应资料：需要事前审批的事项（详见第五条），应附事前审批资料；无需事前审批的，应附相关通知、合同等资料，如参加会议应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。3.4报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以下事项：3.4.1取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴。【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】3.4.2粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据要分布均匀，以利装订。3.4.3粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。3.5非报销类结算项目

8、包括发放工资、职工借款及其他类付款。工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。4.报销结算审批管理4.1经办人应按照审批流程依次办