海口市审计局行政处罚规范自由裁量权标准表

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1、海口市审计局行政处罚规范自由裁量权标准表类别序号违法行为法律依据违法情形裁量档次符合条件裁量基准备注一、被审计单位不配合或影响审计机关依法行使审计职权类1被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的《中华人民共和国审计法实施条例》47条规定：被审计单位违反审计法和条例规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机

2、关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的轻微经警告后及时改正,提供相关资料,接受检查对被审计单位处于0.5万元罚款一般警告后，拒不改正，影响到审计工作正常开展达15天的对被审计单位处1万元罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处0.3万元罚款较重警告后，拒不改正，导致审计结果出现重大错误或导致审计工作无法开展的对被审计单位处3万元罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处0.5万元罚款严重警告后，拒不改正，导致审计结果出现重

3、大错误或导致审计工作无法开展并产生不良社会影响的对被审计单位处5万元罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处1万元罚款3海口市审计局行政处罚规范自由裁量权标准表类别序号违法行为法律依据违法情形裁量档次符合条件裁量基准备注二、被审计单位违反国家规定的财务收支行为类2被审计单位违反国家规定的财务收支行为《中华人民共和国审计法实施条例》第49条：对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以

4、下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成违法犯罪的，依法追究刑事责任。被审计单位违反国家规定的财务收支行为，但没有违法所得的轻微初次违法，情节轻微，被审计单位及时整改对被审计单位处0.4万元罚款，对相关责任人处0.1万元罚款一般违法情节较轻，未产生严重后果，被审计单位态度较好对被审计单位处0.8万元罚款，对相关责任人处0.2万元罚款较重违法行为情节严重，或者多次违法对被审计单位处2万元2罚款，对相关责任人处0.3万元罚款。严重违法行为情节特别严重，或者多次违法，拒不

5、改正，或者被审计单位态度十分恶劣，或者产生不良影响对被审计单位处5万元罚款，相关责任人处0.6万罚款。3海口市审计局行政处罚规范自由裁量权标准表类别序号违法行为法律依据违法情形裁量档次符合条件裁量基准备注二、被审计单位违反国家规定的财务收支行为类2被审计单位违反国家规定的财务收支行为《中华人民共和国审计法实施条例》第49条：对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的

6、主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成违法犯罪的，依法追究刑事责任。被审计单位违反国家规定的财务收支行为，且有违法所得的轻微初次违法，情节轻微，违法所得数额较少，被审计单位积极主动整改没收违法所得，并对被审计单位处以违法所得1倍的罚款，对相关责任人处0.2万元罚款。一般违法情节较轻，违法所得数额较少，被审计单位态度较好没收违法所得，并对被审计单位处以违法所得2倍的罚款，对相关责任人处0.3万元罚款较重违法行为情节严重，或者多次违法，或者违法所得数额较大的没收违法所得，并对被审计单位处以

7、违法所得3倍的罚款，对相关责任人处0.5万元罚款严重违法行为情节特别严重，或者多次违法，拒不改正，或者违法所得数额巨大，或者产生不良影响的没收违法所得，并对被审计单位处违法所得5倍的罚款，对相关责任人处1万万元罚款3