信托知识(方正东亚信托)

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1、信托业务简介方灏方正东亚信托有限责任公司内容简介：什么是信托信托制度的优势信托的分类资金信托与银行存贷款的区别银信合作房地产信托的相关规定从银行角度看信托业务的风险管理什么是信托信托制度起源于英国尤斯(use)制度13世纪初英国颁布《没收条例》，限制宗教徒将土地捐赠给宗教团体，为规避此条例，出现尤斯(use)制度，宗教徒生前立下遗嘱，将土地赠给教堂以外的第三人，并明确赠与目的是保证教堂享有土地用益权，即第三人名义上是土地所有者，而土地的实际使用权和收益权归教堂所有。什么是信托我国信托业的起源和发展1921年8月在

2、上海成立了第一家专业信托投资机构中国通用信托公司1979年10月新中国创办第一家信托机构中国国际信托投资公司从1982年起至今进行了六次信托业整顿什么是信托我国法律规定的信托制度“一法两规”构建了我国的信托制度一法：2001年10月1日施行的《中华人民共和国信托法》两规：2007年3月1日施行的《信托投资公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》《信托法》第二条规定：本法所称信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管

3、理或者处分的行为。什么是信托信托的法律关系被投资项目投资客户交付管理运用收取信托报酬信托财产信托公司投融资获取收益交易对手委托人受托人签订信托合同受益人收益分配信托制度的功能信托制度是金融制度的一种，其主要任务是资产管理和代人理财。一般而言，信托制度主要有以下5大功能：（1）融资功能信托机构通过设立信托计划向社会融资，接受委托人的资金，然后将募集后的资金融通到需要资金的领域；或者将委托人的资产及其财产权向第三方进行转让，已帮助委托人获取资金。因此，信托机构同时具有资金需求者和供给者双重角色，以调节市场资金供求，为

4、企业和项目融资。（2）投资功能信托机构可以开展项目投资，在市场上募集资金后，将其投向实业和资本市场领域。目前国内比较常规的操作是当受托人发现合适的投资项目时，通过发起设立信托计划，吸引委托人加入，以募集合适的资金进行运用。并随着风险投资、企业孵化和私募股权投资等方式的流行，也可通过先设立一个信托投资基金，募集资金后再选择合适的项目进行投资。（3）风险隔离功能信托机制的好处就是可以有效隔离财产风险，依据《信托法》，当委托人将合法拥有的财产交付给信托公司，且事前不是以逃债为目的时，该财产就可过户到信托公司名下成为信托

5、财产，在法律层面上不再属于委托人，无论今后委托人是否破产或有债务纠纷，都不涉及到该信托财产，而该财产会在一个独立的空间下正常运营。（4）合理避税功能目前，国内在税法层面上对受益人获取的信托收益没有设立征税科目，故暂不征收所得税，与证券投资基金和交易所股票的投资收益相类似，这可以为信托产品的投资者提供了一种很好的投资和免税渠道。同时，许多项目也可以通过信托机制来合理设计，成为信托财产，由此产生的信托收益在向受益人分配时可以获取税收上的优惠。（5）资产管理功能信托机构定位就是“受人之托、代人理财”，委托人可以将自己合

6、法拥有的财产交给信托机构，由信托机构代为运营，以借助信托机构的专业性来对资产进行管理。国外，许多遗产被设立为信托，交由信托机构长期打理，为委托人指定的受益人提供稳定的财产收益。随着经济发展程度和社会财富积累，大量的资产将会以信托方式交由信托公司进行有效管理，通过社会专业化分工的形式来实现金融理财。我国信托业务的机构专属性而我国的信托活动为信托公司专营，根据《信托法》第4条规定：“受托人采用信托机构形式从事信托活动”；中国银监会颁布的《信托公司管理办法》（2007）第七条规定：“设立信托公司，应当经中国银行业监督管

7、理委员会批准，并领取金融许可证。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营信托业务，任何经营单位不得在其名称中使用“信托公司字样”。信托公司的业务范围中国银监会批准的信托公司的营业范围有：1、资金信托；2、动产信托；3、不动产信托；4、有价证券信托；5、其他财产或财产权信托；6、作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；7、经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；8、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；9、办理居间、咨询、资信调查等业务；10、代保管及保管箱业

8、务；11、存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；12、以固有财产为他人提供担保；13、从事同业拆借；14、法律法规规定或中国银监会批准的其他业务。什么是信托委托人：自然人、法人或其他依法成立的组织。《集合资金信托计划管理办法》规定只有合格投资者才能成为集合信托计划的委托人。合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：1、投资一