第2章 信用证

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1、第二章信用证Letterofcredit本章学习内容和目的什么是信用证？信用证是怎样产生?信用证常用的种类掌握信用证电开的swift格式，要能够借助swift格式的编号来看懂信用证掌握如何按合同审核信用证，并提出需要修改的地方广州大学华软软件学院对信用证内容的理解和把握非常重要，是制作单据的基础。07年前后，国外一次调查显示，70％-80％的单据在第一次交单时存在不符点。最常见的原因是公司制单员的业务知识局限和操作疏忽。比如：某家公司可能与欧洲业务较多，与中东及其他国家的业务量不大，或者情况正好相反，而每个地区的信用证有不同特点，如欧洲的信用证较为规范，中东来证大多条款较为复杂，要求的单据

2、多，有些单据要求还较为独特。业务员应尽量对各种类型信用证均熟悉。另外一般公司的客户较稳定，信用证条款相同或相似，单据制作基本也一成不变，导致制单员业务知识局限，一旦有异于先前的信用证出现，业务人员在制作单据时往往就会出现这样那样的问题。另外制单员的制单疏忽也是产生不符点的一个因素，小则打字错误引起MINORDISCREPANCY，大至一时疏忽造成实质性不符点。广州大学华软软件学院有一案例，信开信用证规定了唛头，由于唛头在信用证的下方，同一页打不完，开证行在最后一行打上了P.T.O.三个字，公司制单员对此也未深究，把P.T.O.三个字也包括在单据的唛头中，导致开证行拒付。其实，P.T.O.是

3、pleaseturnover的缩写。该不符点的造成纯粹是因为制单员的大意和不求甚解。广州大学华软软件学院《UCP600》明确规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物”一、信用证的概念及本质概念本质信用证（LETTEROFCREDIT）,是开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺广州大学华软软件学院跟单信用证统一惯例该惯例最早由国际商会在1933年颁布,目的是为了制定一套能够约束信用证有关当事人并能为各方共同遵守的规则,同时也为从事国际结算的银行和国际贸易的相关人士提供处理实际业务和解决有关纠纷的重要依据.国际商会对该惯例

4、不断地进行调整和改动,1993年,UCP500；最近一次修改在2007年，即国际商会第600号出版物,于2007年正式实施.什么是UCP600广州大学华软软件学院开证申请人（APPLICANT/OPENER）受益人（BENEFICIARY）开证行（ISSUINGBANK/OPENINGBANK）通知行（ADVISINGBANK/NOTIFYINGBANK）议付行（NEGOTIATINGBANK）通知行与议付行可以是同一家银行也可以不同家。通知行是给出口商传递信用证的银行；议付行要看信用证要求保兑行（CONFIRMINGBANK）二、信用证的主要当事人广州大学华软软件学院信用证业务流程见教材

5、p.10流程图广州大学华软软件学院不固定，无统一格式三、信用证的格式和开立方式格式本质1.信开本通过国际邮局信件传递（速度慢）2.电开本使用CABLE、TELEX、SWIFT等传递。广州大学华软软件学院四、信用证的特点（p.11）1.信用证是一个独立文件。2.开证行是第一付款人。3.信用证业务处理的是单据,而不是货物。广州大学华软软件学院DOCUMENTARYCREDIT和CLEANCREDITSIGHTCREDIT和USANCEORTIMECREDITCONFIRMEDCREDIT和UNCONFIRMEDCREDITTRANSFERABLECREDIT和NONTRANFERABLECRE

6、DIT五、常见的信用证种类广州大学华软软件学院对伊朗、印度、巴基斯坦用远期信用证容易成交。对孟加拉商人50%T/T和50%信用证容易成交。但30%前T/T、50%信用证和20%后T/T不要轻易成交。对于远期信用证，可以采取福费廷业务一次性买断。广州大学华软软件学院六、信用证的主要内容当事人信用证本身的说明汇票条款单据条款货物条款运输条款费用条款开证行负责文句、开证行对议付行的指示文句、特殊条款、附加文句以及遵守跟单信用证统一惯例规定的文句等。广州大学华软软件学院抓住信用证核心--单据条款需要提交哪些单据所需要的各单据正、副本份数要不要签字或背书各单证出单的时间把握三期“信用证有效期、最迟装

7、船期和交单期”注意：有些单证要求不一定在“单据条款”中提到，却在“附加文句”或“特殊条款”中表明广州大学华软软件学院SWIFT:SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）“环球同业银行金融电讯协会”。1973年5月，来自美国、加拿大和欧洲的15个国家的239家银行宣布正式成立SWIFT，总部设在比利时的布鲁塞尔，它是银行同业间的国际合作组织，目前全球大多