注会财管单元测试15营业资本筹资.doc

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1、本文档系作者精心整理编辑，实用价值高。第十五章营业资本筹资一、单项选择题1.在激进型筹资政策下，临时性流动负债的资金来源用来满足（）。A.全部资产的资金需要B.部分波动性流动资产的资金需要C.部分稳定性流动资产和长期资产的资金需要D.全部稳定性流动资产和长期资产的资金需要2.下列关系式可以判定企业采取的是保守型筹资政策的是（）。A.波动性流动资产<临时性流动负债B.波动性流动资产>临时性流动负债C.波动性流动资产=临时性流动负债D.长期资产+长期性流动资产>股东权益+长期债务+自发性负债3.下列关于保

2、守型筹资政策的特点表述正确的是（）。A.易变现率低B.资金来源的持续性弱C.偿债压力大D.资本成本高4.下列各项中，会使放弃现金折扣成本提高的是（）。A.折扣百分比降低B.信用期延长C.坏账率增加D.折扣期延长5.商业信用筹资最大的优越性是（）。A.容易取得B.放弃现金折扣时所付出的成本较低C.取得时需要办理正式的筹资手续D.筹资不需要负担成本6.A企业按2/10、n/30的条件购入货物15万元。如果在第30天付款，那么该企业因放弃折扣而产生的隐含利息成本是（）。A.37.6%B.24.5%C.36.

3、7%D.73.5%7.某企业向银行取得一年期贷款1000万元，利息率为8%，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约是（）。A.8%B.16%本文档系作者精心整理编辑，如有需要，可查看作者文库其他文档。本文档系作者精心整理编辑，实用价值高。C.10%D.12%8.某企业需要借入资金100000元，贷款银行要求将贷款数额的15%作为补偿性余额，则该企业需要向银行申请的贷款数额是（）元。A.117647B.100000C.115000D.1167479.某企业按12%的年利率从银行借

4、款1000万元，银行要求企业按贷款限额的10%保持补偿性余额，该借款的有效年利率是（）。A.12%B.13.33%C.11.76%D.13.5%10.某周转信贷额为1500万元，年承诺费为0.6%，借款企业年度内使用了800万元（使用期限为7个月），借款年利率为8%，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计（）万元。A.39.5B.45.35C.43.53D.54.5二、多项选择题1.某企业的主营业务是生产和销售羽绒服，目前正处于生产经营的旺季。该企业的资产总额6000万元，其中长期资产3000万元，

5、流动资产3000万元，稳定性流动资产约占流动资产的40%；负债总额3600万元，其中流动负债2600万元，流动负债的65%为自发性负债，由此可得出的结论有（）。A.该企业采取的是激进型筹资政策B.该企业采取的是适中型筹资政策C.该企业采取的是保守型筹资政策D.该企业目前的易变现率为69.67%2.在激进型筹资政策下，下列项目不可以作为波动性流动资产的资金来源的有（）。A.股东权益B.长期负债C.自发性负债D.临时性负债3.以下各项不属于波动性流动资产的有（）。A.最佳现金持有量B.存货的安全储备量本文

6、档系作者精心整理编辑，如有需要，可查看作者文库其他文档。本文档系作者精心整理编辑，实用价值高。C.销售旺季的应收账款D.季节性存货4.以下关于营运资本筹资政策的表述中，正确的有(　　)。A.采用保守型筹资政策时，企业的风险和收益均较低B.如果企业在季节性低谷，除了自发性负债没有其他流动负债，则其所采用的政策是适中型筹资政策C.采用适中型筹资政策最符合股东财富最大化的目标D.采用激进型筹资政策时，企业的变现能力最差5.商业信用筹资的特点包括（）。A.容易取得B.筹资方便C.放弃现金折扣时所付出的成本较高

7、D.限制条件少6.按照买方企业付款的时间，应付账款可以分为（）。A.免费信用B.有代价信用C.展期信用D.商业信用7.在短期借款的利息计算和偿还方法中，不会导致有效年利率高于报价利率的有（）。A.利随本清法付息B.收款法付息C.贷款期内定期等额偿还贷款D.到期一次还本付息三、计算分析题甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况：（1）立即付款，价格为9750元；（2）20天内付款，价格为9860元；（3）21至30天付款，价格为9910元；（4）31至50天付款，价格为10000元。要求：回答以下

8、互不相干的问题：（1）假设银行短期贷款利率为15%,每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和价格。（2）若目前有一短期投资机会，报酬率为30%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。本文档系作者精心整理编辑，如有需要，可查看作者文库其他文档。本文档系作者精心整理编辑，实用价值高。参考答案及解析一、单项选择题1.【答案】C【解析】激进型筹资政策的特点是：临时性流动负债不但融通全部波动性流动资产的资金需要，还解决部分