工程审计业务流程图操作说明

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1、哈尔滨学院工程项目审计业务流程（文字版）一、工程项目预算审计阶段（一）工程项目预算报审。建设单位根据工作分工，编制工程造价预算，填写《工程项目预算报审书》，履行必要审批程序后报送审计处，并按要求提供以下资料：1、工程预算书1份；2、工程预算书电子版1份；3、工程施工方案一份（预计工程造价1万元以上项目）；4、工程施工图纸一份（预计工程造价3万元以上项目）。（二）审计处按照必要程序实施工程项目预算审计。（三）审计处出具工程项目预算审计意见。二、工程项目实施阶段各相关单位根据学校有关规定和审计处出具的

2、工程项目预算审计意见，组织项目实施：（一）施工单位招标采购。根据学校规定：审定预算控制金额2万元以下的项目，由建设单位组织确定施工单位；审定预算控制金额2-5万元的项目，建设单位组织施工队伍招标采购，纪检监察处和审计处参加；审定预算控制金额5万元以上的项目，资产处组织施工队伍招标采购，建设单位、纪检监察处、审计处参加。-3-（二）施工合同签定。相关单位与施工单位草签施工合同，经审计处审核后签订正式施工合同。（三）建设单位和施工单位组织工程施工。施工过程中如须变更工程项目，需提前报送审计处同意；如遇

3、隐蔽工程，须通知审计处现场确认，否则，决算审计中相关内容不予认定。（四）有关单位组织工程项目验收。三、工程项目决算审计阶段（一）工程项目决算报审。建设单位在项目完工后15个工作日内，填写《工程项目决算报审书》，履行必要审批程序后报送审计处，并按要求提供以下资料：1、工程施工合同或协议原件2份；2、工程建设单位初审后的工程决（结）算书1份；3、工程决（结）算书电子版1份；4、工程项目及工程量确认单1份；5、工程变更资料；6、其它相关资料。（二）审计处实施项目决算审计，审计人员到工程现场勘测工程项目和

4、工程量，初步审核确定工程造价，并出具工程造价确认书。（三）施工单位及建设单位在10日内对工程造价予以确认，在确认书上签字盖章后送还审计处。如果施工单位和建设单位对工程造价有异议，应由施工单位提出书面意见、建设单位签署意见后报送审计处，审计处根据书面意见重新履行必要审计程序。-3-（四）审计处最终审核确定工程造价，并出具工程项目审计报告。-3-