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1、国金证券投行部实习招聘题目【题目一】甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）于2009年3月10日向中国证监会申请向社会首次公开发行A股股票并在证券交易所上市。有关资料如下：（1）2000年1月，境内企业A公司、新加坡企业B公司共同出资成立一家中外合资企业乙有限责任公司（以下简称“乙公司”），注册资本为人民币1.0亿元，A公司以现金出资5000万元，厂房作价2500万元，B公司以专利技术作价出资2500万元，A、B公司的持股比例分别为75%、25%。2004年1月10日，乙有限责任公司依法变更为甲股份有限公司。其中，乙公司的全
2、体股东作为甲公司的发起人股东；乙公司的资产以及债权债务全部由甲公司承继；截止2005年12月31日，乙公司的净资产为人民币2亿元，甲公司的股份总额为人民币1.8亿元。（2）截至2008年12月31日，甲公司经审计的总资产为人民币9.6亿元，负债总额为人民币7亿元，净资产为人民币2.6亿元。甲公司拟公开发行A股4000万股。（3）甲公司与其控股股东A公司的主营业务均为药品的生产和销售。2008年，甲公司的主营业务收入为15000万元，其中委托A公司进行产品销售的销售额为8000万元。2008年第1季度，甲公司外购原材料金额为
3、8000万元，其中从A公司的直接采购金额为5000万元。（4）A公司在2007年4月、2008年1月向甲公司分别借款2000万和3000万元用于打新股，并于2008年9月30日还清。（5）股份有限公司的董事会拟由7名董事组成，7名董事候选人相关情况以及拟在股份有限公司任职情况如下：①张某，拟任董事，研究生学历，现担任A公司总经理，拟同时兼任股份有限公司董事长。②王某，拟任董事，本科学历，现担任A公司董事，拟同时兼任股份有限公司总经理职务。③李某，拟任董事，大专学历，现担任B公司总经理。④赵某，拟任董事，大专学历，1997年
4、3月起任一家企业总经理，1999年9月该企业破产清算完结，赵某对该企业破产负有个人责任。⑤钱某，拟任独立董事，工学博士学历，其侄女在甲公司一全资子公司任采购部经理。⑥孙某，拟任独立董事，会计学博士学历，现任某省财政厅会计处处长职务。⑦黄某，拟任独立董事，教授，现在某大学法学院任职。（6）通过向询价对象询价的方式确定发行价格。其中：①初步询价的询价对象为15家，确定的发行价格区间为7.00－10.00元；②经累计投标询价，确定的最终发行价格为8.00元；③向参与累计投标询价的询价对象配售股票1000万股，配售价格为8.00元
5、，向社会公众投资者公开发行的股票发行价格拟定为8.20元；④参与累计投标询价的询价对象获配的股票锁定期为60天，自股票上市之日起计算。（7）保荐机构乙证券公司持有甲公司股份1000万股，保荐代表人杨某持有甲公司股份1万股。【要求】甲股份有限公司在设立、改制、发行上市过程中，存在哪些不规范之处，如何整改？并说明理由。【题目二】公司甲拟申请在深圳证券交易所公开发行股票并上市，以下为该公司的财务数据：1、各报告期末公司各类资产金额及占总资产的比例情况如下：单位：万元项目2009年末2008年末2007年末金额比例（%）金额比例（
6、%）金额比例（%）流动资产34,777.2847.4720,875.6736.4022,551.3749.85其中：货币资金9,082.5512.403,790.566.611,675.933.70应收票据438.000.60612.021.07143.110.32应收账款10,880.0814.856,926.2812.084,223.929.34预付款项3,622.434.941,308.562.282,978.316.58其他应收款2,333.013.181,363.932.388,803.3219.46存货8,29
7、1.0411.326,864.5411.974,726.7910.45一年内到期的非流动资产9.770.02其他流动资产128.260.18非流动资产38,480.8752.5336,474.0163.6022,689.0250.15其中：长期股权投资195.000.27195.000.34792.501.75固定资产20,243.7327.6321,782.9837.9818,664.2641.26在建工程6,645.109.072,718.374.741,321.952.92无形资产9,962.2613.6010,65
8、0.2218.571,586.483.51商誉1,195.471.63854.181.49109.030.24长期待摊费用54.470.0756.780.10递延所得税资产216.480.38214.800.47资产总额73,258.15100.0057,349.67100.0045,240.38100
