一建经济（彩图版)

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1、1、经济订货量：Q*=2KD/K2P153Q*经济订货量K每次订货的变动成本D-存货年需要量K2-单位储存成本经济采购批量=【（2*年度采购总量*一次订货成本）/每吨材料的年平均储备成本】的根号2、总概算价值=工程费+其他费+预备费+建设期利息+铺底流动资金—回收金额.注：拆除变现收入，试车收入大于支出金额是回收金额3、互斥方案比选的增量原则，只需比较它们之间的差异部分，设备租赁：所得税率×租赁费－租赁费；设备购置：所得税率×（折旧+贷款利息）－设备购置费－贷款利息。4、B=PQ-[(Cu+Tu)Q+Cf]BEP（Q）=

2、CfP-Cu-TuBEP（%）=BEP（Q）QdQ产销量Cf固定成本Cu单位产品变动成本P单位产品销售价格Tu单位产品营业税金及附加Qd正常产销量或计税方案生产能力B利润5、出口国生产地出口国港口进口国港口进口国海关进口国工地装运港船上交货价离岸价FOB到岸价CIF=FOB+国际运费+运保费关税完税价格抵岸价原价国际运费+运输保险费运杂费进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税货价=离岸价（FOB价）×人民币外汇牌价国外运费=离岸价×运费率（或国外运费=运量×单位单

3、价）国外运输保险费=（离岸价+国外运费）1-国外运输保险费率×国外运输保险费率银行财务费=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率外贸手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费（进口设备到岸价CIF=离岸价+国外运费+国外运输保险费）进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税费进口产品增值税=组成计税价格×增值税率（组成计税价格=到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税）消费税=到岸价+人民币外汇牌价+关税1-消费税率×消费税率6、固定资产折旧额（1）单位里程折旧额=应记折旧额/总行驶里程（2）每工作台班折旧额=应计

4、折旧额/总工作台班台班折旧费=机械预算价格×（1-残值率）耐用总台班数7、企业管理费以分布分项工程费为计算基础企业管理费费率（%）=生产工人年平均管理费年有效施工天数×人工单价×人工费占分部分项工程费比例（%）8、总投资收益率（ROI）=EBITTI×100%息税前利润总投资EBIT：技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内面平均息税前利润总投资（建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）资本金净利润率ROE=NPEC×100%年平均净利润资本金净利润=利润总额-所得税技术方案资本金=总投资-债务资金9、增量投资收益率R(

5、2-1)=C1-C2I2-I1×100%,小于基准收益率，则新方案不可行I1、I2分别为旧、新方案的投资额，C1、C2分别为旧、新方案的经营成本10、各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率11、材料单价=【（材料原价+运杂费）（1+运输损耗率）】×（1+采购保管费率）12、2/10、n/30成交后10天内优惠2%，10-30天内成交付款0折扣。放弃现金折扣成本=【折扣百分比/（1-折扣百分比）】*【360/（信用期-折扣期）】工程项目总投资建设投资铺底流动资金静态投资动态投资建筑安装工程费工程建设其他

6、费设备及工器具购置费基本预备费涨价预备费建设期利息建筑安装工程费用按构成要素：人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费、税金。建筑安装工程费用按工程造价形成要素：分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金。规费：五险一金+排污费【1养老2失业3医疗4生育5工伤】【老爷一身伤】其他项目费包含暂列金额、计日工、总承包服务费。企业管理费：1管理人员工资；2办公费；3差旅交通费；4固定资产使用费；5工具用具使用费；6劳动保险和职工福利费；7劳动保护费；8检验试验费；9工会经费；10职工教育经费；11财产保险

7、费；12财务费；13税金(房产税、车船使用税、土地使用税、印花税)和14其他12、管理费=人、料、机总费用*管理费费率利润=（人、料、机总费用+管理费费率）*利润率总额单价=（人、料、机总费用+管理费+利润）÷清单工程量13、资金成本率=“实际支付的利息”/“实际筹到的钱”。“实际支付的利息”即减税后的利息（利息一部分可以减税），“实际筹到的钱”即借款总额减去手续费。资金成本率=（年利息年利息*税率）/（筹资总额筹资费）。最后，综合资金成本率为各个资金成本率【乘以权重】之和（不是简单的平均值）。资金成本率＝年利率×（１－

8、所得税率）／（１－手续费率)占用资金所付出的利息在抵扣税后，与实际借到手的钱（注意减手续费）的比率资金利用率=资金占用费筹资净额=一年利息净额14、起扣点=合同总额-预付款/主要材料及构件所占比重工程预付款的起扣点T=P－M/NP-起扣点p-承包总额M-工程预付款数额N-主要材料及构件所占比重15、速动资产＝流动资产