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《2017山财培训-企业所得税年度纳税申报表试题及答案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、一、单选题1、按照税法规定，公允价值变动收益不符合企业所得税历史成本核算的原则，都需要做纳税（）处理。A.调增B.调加C.调减 D.扣除正确答案：C2、投资者取得债券的目的，主要是为了近期内出售以赚取差价，则购买的国债属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，通过()科目核算。A.金融资产B.非交易性资产C.非交易性金融资产D.交易性金融资产正确答案：D3、《企业会计准则》规定，企业发生的业务招待费，不论是哪个部门发生的，统一在（）科目核算。A.销售费用B.制造费用C.财务费用 D.管理费用正确答案：D4、企业
2、固定资产会计折旧年限如果短于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧高于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，应（）当期应纳税所得额。A.调减B.调增或调减C.不调整D.调增正确答案：D5、房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，在（）中填报。A.销售商品收入B.让渡资产使用权收入 C.纳税调整明细表 D.出租包装物和商品收入正确答案：C6、对会计做递延收益且不符合不征税收入条件的，通过填报()进行纳税调整.A.《专项用途的财政性资金纳税调整明细表》 B.《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》C.《
3、未按权责发生制原则确认收入纳税调整明细表》 D.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》正确答案：C7、汇总纳税企业应当自年度终了之日起（）个月内，由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款。A.3B.4C.5D.6正确答案：C8、企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为（）处理。A.应付账款B.其他应付款C.专项应付款D.预收账款正确答案：C9、企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
4、，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除A.60%B.40%C.30%D.50%正确答案：D10、雇主为雇员负担的个人所得税款，应属于（）的一部分。A.管理费用B.主营业务税金 C.个人工资薪金 D.制造费用正确答案：C11、企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，通常应当在发生时冲减()销售商品收入（）A.以前B.以后 C.当期D.折让当月正确答案：C12、企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安
5、全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的（）可以从企业当年的应纳税额中抵免。A.15%B.30%C.20%D.10%正确答案：D13、基础信息表中，所得税会计核算方法：纳税人根据实际情况选择。执行小企业会计准则的纳税人只能选（）。A.纳税调整法 B.备抵法C.应付税款法D.纳税影响法正确答案：C14、企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年。A.6 B.8C.10D.5正确答案：D15、会计准则规定，采用
6、（）核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，投资企业按应享有的部分确认为当期投资收益。A.权益法B.权益或成本法C.成本法D.任何方法正确答案：C二、多选题汇总纳税企业实行下列哪些企业所得税征收管理办法（）A. 统一计算B. 分级管理C. 就地预缴D. 汇总清算 正确答案：A,B,C,D2、所得税法第二十六条规定：企业的下列哪些收入为免税收入（）A. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益B. 符合条件的居民企业之间的股息C. 连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7、D. 符合条件的居民企业之间的红利。正确答案：A,B,D3、保险公司按国务院财政部门的相关规定提取的下列哪些准备金，准予在税前扣除。（）A. 未到期责任准备金B. 寿险责任准备金C. 长期健康险责任准备金D. 已发生已报案未决赔款准备金 正确答案：A,B,C,D4、企业重组类型包括：（）A. 债务重组B. 股权收购C. 资产收购D. 企业合并正确答案：A,B,C,D5、投资损失包括（）A. 债权性投资损失B. 固定资产损失C. 股权性投资损失D. 无形资产损失正确答案：A,C6、货币资产损失包括（）。A. 现金损失B.
8、 银行存款损失C. 存货损失D. 应收及预付款损失正确答案：A,B,D7、哪些特殊行业可以限额税前扣除的资产准备金，填报《特殊行业准备金纳税调整明细表》（）A. 金融B. 保险C. 工业企业 D. 证券正确答案：A,B,D8、企业下列哪些资产发生减值的，按应减记的金额，借记资产减值损失科目，贷记“坏账准备”等科目。（）A. 应收款
