融资风险与银行的风控对策论文

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1、融资风险与银行的风控对策论文融资风险与银行的风控对策论文预读：摘要：一、转口贸易项下的融资的风险案例（一）基本案情某商业银行为A集团公司开立循环开立跨境人民币信用证4笔，金额合计1亿元，期限360天，从上游香港B公司进口铜精矿，其下游受益人为注册地为维京群岛的NRA账户，账期30天，担保方式为50%保证金，其余以信用证项下新加坡一家仓储公司出具的仓单质押.信用证到期付款时,A集团表示资金链紧张，无法按时付款,银行只能通过变现其质押货物的途径对外支付,但此时才发现该仓单为伪造，银行被迫垫付资金，信用证形成垫款.经查，上游香港B公司和下游维京群岛注册公司实

2、际控制人均为A集团,该集团公司通过利用关联公司虚构贸易背景,循环进行套利•同时，发现该集团主营业务为纺织品对外进出口,市于近年看好房地产开发，在多次循环开证后，挪用境外回流资金到房地产开发项目，后期由于房地产行业受宏观调控影响，资金链断裂，造成银行坏账.（二）本案中商业银行授信存在的问题1.贸易背景核查存在漏洞,授信不够审慎•一是该公司严重偏离主营业务，但银行并这些异常情况予以关注，仍给予其授信额度进行开证.二是企业多次循坏开立信用证,套利动机明显，但银行对相关业务合规性警惕性较差,仍帮助企业进行开证，可能因为未尽到审查职责引发监管处罚.三是未对企业实

3、际情况进行深入调查，未能及时识别关联企业,尤其对NRA账户等空壳公司的贸易流向未能有效学握，导致企业伪构贸易背景及仓单，有预谋的进行作案2持续监控能力不足，贷后监控手段失效.该企业挪用信贷资金至高风险行业,最终导致垫款，但银行开证后，未能采収有效的贷后监控手段，对企业的资金流向进行有效监控，亦未对企业的经营报表进行深入研究，导致最终未能及时发现企业挪用资金的行为.二、转口贸易项下的融资过程可能存在的风险基于转口贸易项下融资的特殊性以及簡业银行开展这一业务的实践过程中遇到的问题，转口贸易项下的融资过程可能存在合规风险、信用风险和仓单重复质押等风险.（一）

4、合规风险1.企业的不当套利行为，易引发监管对银行处罚的风险.自2013年以來，外汇局不断加大对“热钱"流入的打击力度，而企业通过利用虚假转口贸易不当套利引起的资金流入，是外汇局重点打击的对象之一.外汇局明确要求:“银行应强化责任意识，提高执行外汇管理规定的自觉性和主动性，不得协助客户规避外汇管理规定，对违反外汇管理规定导致违规资金流入的银行、企业等主体,将进行罚款、停止经营相关业务，并追究负有直接责任的相关人员责任.'2贸易背景真实性核查难度较大，业务合规性不易确定.转口贸易买入卖出有两份合同,交易对手均在境外,且资金与货物跨境流动脱节，在转卖业务屮,

5、进口企业可能会利用其境外关联公司虚设交易第三方，通过签订虚假进出口合同，既可以开立远期信用证进行融资甚至二次融资，也可以通过转口贸易的途径将使得境外资金的汇入“合法化"，而银行只能审核其表面单据的合理性与真实性，交易是否具有真实贸易背景难以核查.（二）信用风险1.融资主体由单一化向集团化转变，授信监控难度加大.2011年以前转口贸易作为对外贸易的一种非主流模式，主体相对单一，但自2012年以来，随着人民币升值预期以及境内外两个市场利差的空间出现，为达到无风险套利的目的，很多民营企业集团纷纷进入,这些集团往往通过在集团项下成立新的关联公司的方式进行套利，

6、由于民营集团股权关系复杂，隐形关联难以发现，资金回流至集2015Times团后进行统一调配，授信监控难度进一步加大2客户行业逐渐多元化，跨行业经营易引发信用风险.转口贸易涉及的商品多为金屈、燃油等大宗商品，一般由相关专业的贸易公司或者金属、化工制造型企业进行进口和经营,但也发现一些完全无大宗商品经营经验的贸易公司，甚至纺织品企业也进口铜精矿、电解镰等产品,这些交易项下仅有难以核实真实性的仓单以及不代表货权的提单，交易背景的真实性大大降低，这些企业使用不断滚动开证的手法进行套利，由于不具备大宗商品经营经验，极易在市场波动时引发信用风险.3.融资期限趋向长

7、期化,信贷资金被挪用的风险加大.贸易融资作为一种短期的融资工具，应和企业的实际结算周期相兀配，随着跨境人民币业务的不断发展,90天以上的跨境人民币不受外债指标的监控,部分企业利用政策优势通过构造贸易背景，开立180甚至360天信用证，长期占用信贷资金，并挪用至房地产、小贷公司等高风险行业.4.国内贸易国际化，企业构造贸易背景套利风险加大.目前开展转口贸易的部分企业中，相当一部分上下游客户均为关联企业（一般为离岸账户或NRA账户），从境外进口的货物一般在境内销售并不再进行出口,直接转手给国内客户，但为获得境外低成本的资金进行套利，往往通过境外窗口公司虚构

8、交易背景，但是由于金业通常开证和融资不在同一家银行进行操作，境外低成本的资金回流后，银行基本难