财务调查与分析报告

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1、輔限公司财务调查与分析报告班级：经0904-2姓名：马晶晶学号：20091107目录第一部分企业财务制度调查3第二部分企业财务制度分析研究5第三部分财务管理体系主要问题6第四部分提升企业财务制度的措施第五部分改革后的公司规章制度11第六部分实习心得18第一部分企业财务制度调查一、公司简介河北喜奥保健食品有限公司是由饶阳县粮油总公司与河北省建设投资公司合资建设的饮料生产企业，主要设有鲜榨汁、浓缩液、沙司、软糖四条生产线，年加工生产能力10000吨。主要生产喜奥牌胡萝卜鲜榨汁、胡萝卜浓缩液、胡萝卜沙司、

2、胡萝卜软糖等系列产品。喜奥产品的主要原料是源于溥沱河冲积平原无公害、无污染绿色食品基地生产的优质胡萝卜。喜奥采用具有国际先进水平的细胞分离、细胞破壁技术生产，是聚营养、保健、食疗于一体的大众型饮品。曾荣获“韩国国际保健品及新技术博览会特别荣誉奖”、“第五届屮国专利技术博览会金奖”等。被省政府命名为“河北省农业名优产品”。二、公司组织结构1、采购流程对于原料的采购首先要制定采购计划。1.1采购计划1.1.1采购计划分临时采购计划和正常采购计划两种。1.1.2临时采购计划主要是牛产中需要更换的材料和新品

3、试制需要的材料。1.1.3正常采购计划是按规定的仓储系数和实际库存量需制定的采购计划1.2采购计划的制定与执行1.2.1正常的采购计划由仓管部经理制定。交由采购员执行采购。1.2.2临时采购计划由生产部或需求人提岀采购中请，经总经理审批后交仓管部制定临时采购计划，由采购员执行采购。1・3采购物品的验收入库1.3.1采购物品到厂后，由原材料仓库保管员按采购计划清点数量，查验规格后填写入库单。1.3.2由化验员查验物品的内、外包装情况，产品标识与采购计划是否一致。确认无误后，在验收单上签字。1.3.3仓

4、管部经理查验后，在入库单和验收单上签字。物品到厂后，由原材料仓库保管员根据采购计划查验物品的规格和数量开入库单，经仓管部经理审验后在入库单上签字。2、生产流程以新鲜水果为原料，所以要经过挑选，清洗，预煮打浆、澄清、调配、杀菌等工艺，加工成果汁含量大于10%的果汁饮料。3、销售流程果汁的销售流程主要冇宣传，问询，谈判，订货，发货，收款，售后的环节。四、管理制度（-）考勤管理制度1、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外岀办理业务前，须经本部门负责人同

5、意；部门经理及以上人员外出时，需向行政办公室说明去向，特殊情况经总经理同意。2、作息时间：每周工作五天，加班可于事后调休。上午：8：00^11：30下午:13：30^17：30如有调整，以新公布的工作时间为准。3、考勤（1）公司员工上、下班（30分钟以内为迟到或早退、30分钟以上则视为旷工）迟到、早退一次，罚款50元，二次，罚款200元，月累计三次及以上情节严重者，降职使用或按自动离职处理。（2）无故不办理请假手续，而擅自不上班，按旷工处理。（-）财务管理制度为进一步完善财务管理，根据国家有关法律、

6、法规及财务制度，做到分工明确，责任到人，结合公司具体情况，制定本制度。1、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高利润。2、公司设财务部，财务总监I■办助总经理对公司财务进行管理。3、出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。4、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续

7、完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清刀结、近期报帐。5、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应拒绝办理，并及时向相关领导报告。6、财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项。第二部分企业财务制度分析研究一、财务管理体制：公司性质：公司是一家小规模的企业，主要是果汁的生产销售业务。公司章

8、程：有成文的公司章程，只是按照约定俗成的一些规定进行日常的各项经营活动。二、财务组织结构：财务部门由财务经理，会计和出纳构成。三、财务管理制度财务管理制度条款简单，由于规模小，经营方式简单，所以没有很兀繁的制度条例和规章制度，使得在高效管理公司运转方面显得能力欠缺。四、财务部门职责部门职责：会计核算、会计报告、会计档案保管、组织、编制、审核预决算、资金运筹、成本管理、费用控制、税务。目前财务人员的主要工作：会计：核算方法很传统，采用纸质账本方式记账,也没有规范的专业的