调查报告财务分析

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1、六、借款人财务情况提供上年度报表审计情况：□经我行指定审计□非我行指定审计□未审计注：下表科目栏目可根据企业实际报表科目自行增加及删减。（一）、财务数据及指标辽宁宏程2009年至2011年的财务数据均来源于相应年度经审计的财务报表，2012年6月财务数据来源于辽宁宏程未经审计的财务报表。辽宁宏程的会计报表为单一会计报表，未包含合并事项。辽宁宏程2009年和2010年的财务报表执行中国财政部2000年12月19日颁布的《企业会计制度》及其补充规定（即“旧会计准则”）。2011年和2012年一季度的财务报表执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及应用指

2、南执行了新会计准则。依据中国注册会计师独立审计准则，大连兴达会计师事务所有限公司，对辽宁宏程2009年、2010年及2011年会计报表进行了审计，并出具了大兴会审字（2010）第027号、大兴会审字（2011）第0032号和大兴会审字（2012）第29号三份标准无保留意见的审计报告。一、借款人近三年及最近一期财务报表本报告中2009年度、2010年度及2011年度的财务数据来自辽宁宏程提供的三年经审计的会计报表及其附注。2012年二季度末财务数据取自辽宁宏程未经审计的会计报表。相关数据和指标可能存在不可比的因素。本章节中，财务数据部分计算结果与各数直接加减后的尾数可能

3、出现差异，该等差异系由四舍五入造成。辽宁宏程不存在子公司，不需要合并报表。单位：万元报告期项目2009年末2010年末2011年末2012年6月末变化值附注说明总资产559532688378839509586161(253348)　货币资金216117343162423946205579(218367)　应收帐款16279522308311658857　其他应收款27380981674637242349(4023)　存货8755102554888936072(12817)　预付帐款6868626879006840455(49613)　固定资产1690741554571

4、38821129732(9089)　无形资产5021490347864727(59)　流动资产320792455065631583355619(275964)　总负债224411318641432455168326(264129)　短期借款8000012850015500045000(110000)　应付票据32004000002800028000　应付债券00000　长期借款13301613401611201656000(56016)　刚性负债合计8320016850015500073000(82000)　应付帐款331414062831027944　其他应付款10

5、167349688(8)　预收帐款733654335642752(30812)　流动负债9139518462531087480414(230460)　主营业务收入370292388501389967170074(219893)　主营业务成本300625324313321056138498(182558)　主营业务利润52621463604938314143(35240)　投资收益720198029330(2933)　净利润38948346433731710782(26535)　资产负债率40.11%46.29%51.51%28.72%-22.80%　流动比351.00

6、%246.48%203.16%442.24%239.07%　速动比266.26%239.47%158.46%347.07%188.60%　应收帐款周转率（次）2286489175-12　存货周转率（次）343274-3　主营业务利润率14.21%11.93%12.66%8.32%-4.35%　总资产收益率6.96%5.03%4.45%1.84%-2.61%　净资产收益率11.62%9.37%9.17%2.58%-6.59%　经营活动现金净流量252059979592389263383395　经营活动现金流入量451571454954474323189633(28469

7、0)　投资活动现金净流量(7221)(8858)(46661)(31800)14861　投资活动现金流入量7204126115000(11500)　筹资活动现金净流量78536117118217(279200)(397417)　筹资活动现金流入量37357920000034456545000(299565)　现金净流量1876812704680784(218367)(299151)　辽宁宏程财务数据说明：（一）资产负债总体分析2009～2012年6月末，随着该公司生产规模的不断扩大和对外投资力度的加强，该公司资产规模呈上升趋势。2009年～2012年