结算管理规定

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1、结算管理规定结算是指由于商品交易、劳务服务、资金调拨所发生的货币收付行为。分为现金结算和转帐结算两种。除了对个人及小额支付准予使用现金外，都要通过在银行开立的帐户办理转帐结算，公司财务部是对公司对外结算的专职机构，各部门及经办人当日收到的货币资金必须当日送交财务部（确不能当日交应在次工作日办理，节假日顺延）。任何部门无权停留结算资金。一、现金管理：1.财务部的出纳负责H常现金的收支，并对库存现金的安全、完整负责，H常现金库存不超过2000元，超过1000（）元的存取款应屮请车辆护送。2.库存现金的收支严格按照国家的会计法规、公司的有关规定执

2、行。收到现金是，由出纳开具收据并收款，缴款人、出纳、会计三方签字确认（开给发票收现金的不得再开收据，但出纳人员要在发票记帐联上加盖现金收讫章）。出纳收到款项后，凭单入账；付款时，出纳员根据审核无误、手续完整的原始单据进行付款。3.出纳根据审核无误的记账凭证，逐口序时、逐笔登记现金口记账。现金收支业务必须做到H清月结，当天发生的现金差错，不论长款或短款，须在当天查清原因，报财务负责人协助解决（假币或少收由出纳自行赔偿）,并把最终解决方案报总经理审批。4.出纳员无权进行现金收付业务的账务处理，不得自行填制凭证，自行收付款项，出纳不得兼任稽核、会

3、计档案以及收入、费用、债权、债务账目的登记工作。出纳有权对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐全及单据金额不止确的业务拒绝付款。5.为确保库存现金的安全性、完整性，财务负责人应定期或不定期对库存现金进行抽查、核定，并认真做好抽查工作情况的记录。二、银行存款管理1•公司在银行开立的存款账户，根据银行结算制度的规定，只能办理木公司的业务活动。不得以任何方式出租和转让账户，不得签发远期支票和签发空头支票。2.通过开户银行支付的各种款项，出纳员应根据完整的审核手续付款（有经办人、部门负责人、财务负责人、总经理等人审核签字后方可付款），若相关负责人不

4、在，须电话请示，并告知付款内容，同意后方可支付，待其返回后及时办理补签手续。3.出纳应根据银行单据逐H序时、逐笔登记银行存款H记账，在规定FI期内，按月编制银行存款余额调节表，对调节表上的未达账项及时清理，分清原因，报财务负责人落实责任人限期核销。三、网银管理1、两个u盾山出纳与财务负责人分别妥善保管，并加设网银密码。2、任何支付需由出纳制单，财务负责人审核审核方可支付。3、任何支付需按审批手续完整的单据办理,并按银行有关规定办理。（四）支票管理：1・非出纳人员据付款审批单确须领用支票，应办理支票登记手续。支票上须填写日期、用途、收款单位和

5、结算金额。。财务部不能借出空白支票，不准签发远期或空头支票。若支票未使用或填写错误，应及时（不超2个工作日）交回财务部注销。2•已经涂改或填写错误的支票一律作废，财务有关人员不得将涂改无效的支票作为收、付款依据。作废支票不准随意销毁，应将作废的支票发生时加盖“作废”字样的注销章，妥为保管，以备查询。3•支票是货币资金结算的依据，在使川过程屮须按序开具，妥善保管，不得丢失。已签发的支票遗失，经办人要及时到财务部备案，并挂失。若丢失的支票，已被他人从公司开户银行将款项划出，则由责任人如数偿还。四、财务印章的管理：1.财务印鉴实行分设管理：财务专

6、用章、发票专用章及私章由财务负责人或其授权人保管，出纳印鉴由出纳人员自行保管。2.按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，须严格履行签字或盖章手续。五、•货币资金支付业务的办理程序：1•支付申请：有关部门或个人用款时，应当办理货币资金申请手续，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效合同或相关证明。2.支付审核：审核人根据其职责，权限各相应程序对支付申请进行审核，对不符合规定的货币资金支付申请，审核人应当拒绝批准。3.财务负责人审核：应当对申请人、部门负责人审核的货币资金支付中请进行审核，审核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序

7、是否正确，手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式与支付单位是否妥当等。4.总经理批准：总经理对公司的所有货币资金支付进行确认、审批（超过10万元的由董事长再核准）。5.出纳付款：出纳应当根据复核无误的支付申请，按规定办理支付手续，并及时登账。本规定自批准之日起试行。