存货财务管理制度

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1、标准操作规程存货财务管理制度文件编号：版次:文件签署签名日期编制者/修订者审核者批准者生效H期存货财务管理制度1、目的为求公司存货料账的正确性，包装的完好性和贮存的安全性，并加强存货管理人员的责任，以达到存货管理的目的，结合公司实际情况，从财务管理角度岀发特制订本规定，物流（仓库）在设计制度时充分参考及落实下去。2、存货的管理范围库存商品、原辅材料、在产品、委托加工物资、周转材料等。所有的存货都必须办理出入库手续，并实时输入ERP系统。3、存货制衡性管理模式仓库应建立物流岗位授权与分工的工作模式，实行适当分离，分别设置仓库管理层级、数据统计层级、保管收发层级。

2、仓库管理层级全面负责仓库管理工作，保管收发层级不得同时登记台账工作，盘点工作不能只有保管收发人员进行，以达到相互合作分工的工作方式。4、存货日常管理要求4.1收、发、存管理控制点由保管员负责办理收、发、存等环节的工作：4.1.1入库勾对，若账实不符，即吋与经办人员沟通处理，做好数据关、质量关和单据关。4.1.2见单发货：一盘底、二核对、三发货、四减数的原则操作，以避免错发、漏发、多发现象。应该实行按批次发货，以避免批差现象。4.1.3对退货，先由质检部门对质量进行检验，一般3・5口内通知业务员开具退单、最迟不超过10日，并视检验结果作相应处理。4.1.4推行不

3、相容岗位分离的原则，实行账实分管，互相牵制，特别对ERP系统中非计划出入库的操作采取制单与审核分岗、分部门的管控形式。4.1.4合理归类堆放成品、原料材等物料，相应区域应予标识，如待检区、暂存区、发货区等；做到二齐：货物摆放整齐、库容干净整洁；三定位：按区、按排、按位定位。4.1.5利用ERP系统中库龄设置功能，每月筛选岀超过设定期限（一般为2年）的库存数，定义为滞销品，作为月底工作报告内容项目之一，做好压库清仓工作。4.1.6运费结算，须在运输发票后面附岀入库单据（运费结算联），由物流部负责核对,定期交于财务结算支付。4.1.7由物流部负责每季度对仓库人员的

4、学习培训，培训内容主要为现场管理和仓库屯子信息化管理。4.2仓库数据统计与报送要求421仓库数据统计员同步、正确录入ERP数据表单，逐步推进电子信息化管理，实行电脑出单，确保实时反映物料动态库存数。4.2.2编制月度《收发存汇总表》，报表日期为每月初1日■月末最后一天，于次月5日前报送至财务成木核算中心。4.2.3在编制月度《收发存汇总表》前，与生产核对数据，做到每月生产领用数与仓库发出数相符。424财务成本核算中心对上报的《收发存汇总表》进行核对，将此表与ERP系统屮收发存数据进行核对，确认无误后作为成本核算依据。4.2.5根据实际情况，月末，已领用但尚未耗

5、用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库,如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。4.2.6核对《收发存汇总表》有误的情况下，即时对接数据统计员或仓库主管改进，并作为交叉考核提供至人事部门。5、存货规范盘点规定5.1盘点方式5.1.1年终全面盘点，采取静态盘点，由财务部与办公室联合组织。5.1.2仓库配合财务进行月度抽查盘点，采取动态盘点，主要针对财务在核算中发现的异常问题或随机抽取，每次抽查比例控制在2%-5%左右，盘点人员签字确认并将抽盘结果反馈至物流部经

6、理处，以促进对仓库管理工作。5.1.3仓库实行循环式自查法，归口区域保管员进行定期定量自盘，每季节至少循环一次,盘点记录交由物流部作为季度考核依据。盘点中应重点关注呆滞、不良品状态等，作为月底工作报告内容项目之一，发现毁损和报废的物料按规定及时中请报损处理。5.2年终全面盘点计划521盘点一周前需要制定好“盘点计划书”，计划中需要对盘点的具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做出详细计划。5.2.2初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在一至三天内完成，贴好盘点票。5.2.3复盘时间：验证初

7、盘结果数据的准确性；复盘时间根据情况安排在初盘当天或第二天进行。5.2.4稽核吋间：稽核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误；稽核吋间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结朿后都可以进行，一般在复盘结朿后进行。5.2.5初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表。5.2.6复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘。5.2.7稽核人：在盘点过程屮或盘点结束后，由总经理和财务部、行政部指派的稽核人、和仓库经理负责对盘点过程予以监督、盘点物料数量，或稽核已盘点的物料数量。5.2.8盘点前一周由财务部发“仓库盘点计划"

8、通知质检部、采购部、销售部、办公室，并