注册内部审计师-内部审计知识要素分类模拟题2

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1、内部审计知识要素分类模拟题2选择题丄、有效的举报项口可以帮助组织达成《萨班斯•奥克斯利法案》第301条款的要求。以下项不是举报项目的要素。A・收集雇员关注事项B.改善内部沟通C・收集突发事件的信息D.改善外部沟通2、在组织范围内推行举报项目的最有效方式是釆用oA.书面备忘录B.电子邮件C・面对面的会议D.基于计算机的培训项目3、、'培训培训者〃方法在举报项目以下实施。A.评估阶段B.构建阶段C.项口推行阶段D.业绩监控阶段4、协调人员的筛选在举报项目的以下进行。A.评估阶段B・构建阶段C.项目推行阶段D.业绩监控阶段5、雇员调查在

2、举报项目的以下进行。A.评估阶段B.构建阶段C.项目推行阶段D.业绩监控阶段6、根据《萨班斯-奥克斯和J法案》第302条款，首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）每个季度进行证明的一个关键要素是。A.披露控制B.披露程序C.披露委员会D.披露政策7、根据《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款中管理当局对于内部控制的评估，组织控制环境的评估和声明应该关注以下项。A.完整的控制B.分立的控制C.软性控制A.硕性控制8、根据COSO报告，以下项是内部控制最重要的要素。A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.监控9、在评价控制自我评估时

3、，大部分时间应该用在审核以下领域的破性控制。A.组织层面B.活动层面C•流程层面D.部门层面10、以下COSO内部控制要素中的包括了许多软性控制？I・风险评估II.控制环境III.控制活动IV.信息和沟通V.监控A.I和IIB.I和IIIC.II和VD.I、III和IV11>COSO使用者釆取以下项控制评价过程。A.单层B.双层C.三层D.四层12.基于COSO的审计方法不应该推翻以下oA.以风险为导向的方法B.以交易为导向的方法C.以管理为导向的方法D.以审计委员会为导向的方法13、根据COSO报告，审计计划随着以下的变化而变化

4、。I.风险II.审计资源III.董事会IV・政策A.只有IB.I和IIc.III和IVD・I、II、III和IV丄4、根据COSO报告，年度审计计划应该基于以下oI.控制模型II.风险模型III.资源模型IV.管理模型A・只有IA.只有IIB.［和IID・III和IV15、根据COSO报告，内部控制框架由构成。A・流程，员工，目标B.利润，产品，流程C.成木，收益，利润D.投资收益，每股利润，市场份额16、根据COSO报告，一个实体的内部控制系统不能建立在以下这个基本的管理流程当中。划行控险计执监风A.B.C.D.17、根据COS

5、O报告，正确的顺序是oA.风险，目标，行动B・行动，目标，风险A.口标，风险，行动B.目标，行动，风险丄8、根据COSO报告，以下项是组织的核心。A.产品B・流程C・员工D.利润19、根据COSO报告，内部控制的效果取决于以下项。A.对流程的授权B.对流程的审批C.流程的状况D.对流程的描述20、根据COSO报告，一个实体的目标不是基于项。A・偏好B.利润C.价值判断D.管理风格21＞以下项是风险级别和内部控制级别之间的有效关系。A.低风险和强控制B.咼风险和弱控制C.中度风险和弱控制D.咼风险和强控制22、控制的概念应该被看做是

6、。A.完成目标B.限制某项业务C・阻碍某个流程D.约束某位员工23、控制的目标是oA.控制雇员行为B.确定负责某个部门的人员C.确保某个机构的目标得以实现D.确定某项业务是否是成本屮心或利润屮心24、以下项控制杠杆能够在组织中产生正面的、创造性的推动力量。I・信念系统II.交互式控制系统III.边界系统IV.诊断控制系统A・I和IIA.II和IIIc.HI和IVD.II和IV25、通常情况下，控制决策不包括以下项。A.执行的衡量标准B.如何评价业绩C.实施哪种类型的惩罚D.使用哪种类型的激励26、高层管理者最常使用以下项来实现其业

7、务目标。A.硕性控制、第三方评估以及硬性技能B.软性控制、自我评估以及软性技能C.软性控制、第三方评估以及软性技能D・硬性控制、自我评估以及硬性技能27、根据COSO报告，一项可实施的政策不一定是oA.书面的B.通盘考虑的C.清晰的D.前后一致的28、根据COSO报告，以下项不是内部控制的前提条件。A.目标设定B.战略规划C.风险管理D.监控29、根据COSO报告，有效的内部控制系统要求一位最终的oA.使用者B.发起人C.责任人(owner)D・客户30、根据COSO报告，'、可报告条件〃的临界水平是oA.高于重大的薄弱环节B.是

8、确定内部控制系统是否有效的标准C.低于重大的薄弱环节D.是确定内部控制系统是否无效的标准31、审计师定期对控制和控制程序进行评价。以下项是内部审计师所认同的控制概念的最佳陈述。A.管理层定期解雇那些没有完成预期目标的员工B.管理层采取行动，强化实现