生产企业资产管理流程

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1、生产企业资产管理流程管理流程为规范我公司采购及资产管理，特制订管理流程，资产管理的范围包括原材料、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品的入出库及库存的管理。本制度由财务管理部制定、修改和完善。一.采购管理采购计划f筛选（性价比）f订货f付款f取得发票f验货f交付入库1、采购员购买材料时要有领料部门填制的采购计划单，经分管领导审批。采购计划单一式二份，一联存根，采购员自行留存备查，二联财务（采购员办理正式入库吋出据给保管员，并做为报账的票据附件。2、比价采购管理，公司长期采购的大宗性原辅物料及办公用品原则上应选择不少于三家供货商

2、，通过对供货材料的质量等级、价格、折扣、付款条件、到货时间等长期综合评价后，确定为长期供应商，特别在选择供应商时价格与发票的开据应重点考虑，在同等价格下选择能开据增值税专用发票的供应商合作。在采购合同签订前先进行合同评审，采购部门及相关人员应将合同报送相关部门，评审通过后方可执行。采购的货比三家采购管理制度，可实现采购的“四优：即质量优惠、价格优惠、供应优惠、付款条件择优。为公司节约成本，为生产运营做好供应准备。3、采购员报账时要有正规发票、入库单（或直接材料领用单、固定资产交接使用单、低值易耗品入库单）、质量验收报告单、购货合

3、同等，单据收齐方可报账，否则财务不予接收。4、当月发生的采购业务，应于当月25号以前到财务报账，无论款项是否支付，必须要求供应商在25号以前开具发票挂账。5、保管员办理入库时发现有不合格材料时需拒绝接受，采购员有责任和厂家联系办理退货，如果在生产使用吋，查明原因后确实属于厂家供货质量问题，采购员需到保管处办理红字入库手续，如与厂家联系好确认给调换的，采购员应向保管岀据借条，待材料调换后再将借据收冋，红字入库单需经分管副总经理签字。采购员在退货的当天三个工作日内与供应商协商，给予材料退货的相关答复，并上报总经理。6、材料的付款方式

4、。公司购进的原辅料款项，由相关负责人填制付款审批单，付款单位名称、账号应填写真实完整并在申请人处签字确认，后附相关单据，经相关领导审批后付款。公司不允许以备用金的方式由单位经办人代为结算材料款项，供应商必须提供对公账户结算货款,如个体工商户不能出具对公账户的，需提供本人银行卡号,并岀具加盖财务专用章的收款收据。二、原材料1、保管员要对原材料进行验收，依据原材料的化验单、质量合格单及过磅单办理入库手续，保管员出具一式三联入库单，一联存根联，二联财务联、三联采购。入库单上要有经办人签字，总（副）经理的签字审批，入库单上的日期是当天货

5、到日期，供应商的全称与发票名称一至。采购员在办理入库手续时，不管发票是否到达，都需向保管提供购货清单，购货清单上要注明货物的名称、数量、单价、金额、规格、销货单位的全称，且单位的全称与开据发票的单位名称完全一样，购货清单上需有销货单位的财务专用章或发票专用章，特别说明的是购货清单上的单价为不含税金额，且与开据发票的单价一至，保管办理入库实行货到吋一次性办理，如有不符合上述办理入库条件的，保管有权拒绝受理。2、材料的入库分两种情况：第一种是材料发票同时到达，保管要依据发票办理和关入库，第二种情况是材料已到发票未到时，保管员要依据供

6、货清单办理暂估入库，但是入库的单价、金额必需与实际开票的单据金额一致。入库手续必需有经办人（采购员）的签字，需要质量验收的，采购员要通知相关人员进行质量验货，需相关技术人员或工程师认定时，也必需现场通知，出据质量验收报告单才可办理入库手续。3、每月25号结账后，原材料保管与车间统计要对车间已领用实际未消耗的原材料盘点，并根据已了批产品办理出库。4、原材料岀库的单价采用移动加权平均法，实际领用要按购进的时间先后出库，以利于库房的材料管理，防止质变等原因,造成材料损坏而增加生产成本。5、保管员每日发生的业务必需在当日下班前将手工出入

7、库单据录入存货系统内•填制的手工出入库单必需按类别分别填制，不得将两种不同类别的物料出库填制到一张出库单上。6、存货系统的单据制单人必需是本人，不得用其他用户名输入本岗的出入库单据，也不能以其他用户名录制与本岗位无关的单据。7、出入库单上的数量、规格、单价、金额、供应商，部门等要填写完整，所有出入库单据要有编号，编号应与系统编号完全相符。8、原材料发生的运输费用,根据实际发生的运输金额由经办人办理原辅料入库调整单，调整单上必需有经办人的签字确认，副总经理的审批。9、每个月25号结账后，原材料保管要在当月28号下班前将原材料收发存

8、报表及相应的出入库单据经和关负责人签字后上报财务。10、原材料保管要按客户、批次建立代加工产品的原材料出入库明细账。11、月末结账后，会计必须与保管对账，做到帐、表、单一致，发现问题及时更正。三、辅助材料1、保管对材料验收合格后办理入库手续，保管员出具一式三联入