探析我国商业银行不良贷款“双降”的背后原因

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1、探析我国商业银行不良贷款“双降”的背后原因金融0801顾明燕081210030摘要：近年来，我国商业银行的资产质量有了显著改善，不良贷款余额及比例总体上延续了2003年以来“双降”的态势。但探究“双降”的内在原因，不难发现，“双降”与银行自身经营改善的关联度非常小，银行潜在不良贷款问题依然值得关注。关键词：商业银行；不良贷款；明降实增一、我国商业银行不良贷款的现状近期，上市银行先后公布的业绩普遍超出市场预期，其中不良贷款余额及比例继续保持“双降”，这也是当今我国银行业的基本特征之一，从银监会公布的最新数据中可见一斑。1月240,银监会发布中国银行业2010年统计数据

2、，我国银行业金融机构不良贷款继续实现双降。2010年末，我国商业银行不良贷款余额为4293亿元，比三季度末减少61.2亿元，较上年末4973.3亿元下降680亿元；不良贷款率为1.14%,较三季度末下降0.06个百分点，较上年末1.58%下降0.44个百分点。从不良贷款的结构看，损失类贷款余额649.1亿元可疑类贷款余额2226.7亿元；次级类贷款余额1673.3亿元。但是，这个令业界骄傲的数据背后，其实掩盖了不良贷款“名降实增”的真相。二、不良资产明降实增的原因1.国有商业银行的“股改剥离”是银行贷款质量得到改善的最直接原因。农业银行(601288)的财务重组案例

3、尤为明显。2008年，农业银行剥离了8157亿元不良资产，从而令银行业不良贷款大幅减少7082亿元，整个银行业的不良贷款率也从6.17%下降到2.42%。从口前来看，银行自身利润冲销和直接剥离是银行减少不良贷款的两种途径。但是，由于我国商业银行的不良贷款数额巨大，银行利润又十分有限，因此，不良贷款的主要处理方式是“先注资，再剥离”o2•从不良贷款的结构看，我国商业银行的不良贷款呈现劣变趋势。在损失、可疑、次级这三类不良贷款中，损失类是无法收回的贷款，对银行的负面彩响最人。2007年，损失类贷款占不良贷款的比重从2003年的27.64%大幅攀升到46.33%,在短短4

4、年中增加了19个百分点，其增加主要是由可疑类和关注类贷款劣变形成的。2010年，商业银行损失类贷款余额570亿元，比年初的5877亿元减少了5307亿元，但考虑到被剥离的5494亿元的损失类贷款，商业银行的损失类贷款非但没有减少反而增加了187亿元。所以，由于商业银行对损失类贷款的剥离，才使得2008年以来损失类贷款在不良贷款中比重出现大幅下降的“假象”O3•贷款规模扩人“稀释”了不良贷款，从而人幅降低了不良贷款率。自从2002年我国银行业实行贷款风险五级分类管理以来，监管部门将“双降”，尤其是不良贷款率的降低作为银行资产质量考核的重耍指标。不良贷款率的降低是由不良

5、贷款余额与贷款总额共同决定的，商业银行在实践中往往通过“增大分母”——扩张信贷来换取不良贷款率的下降。2009年以来，我国商业银行不良贷款率之所以能快速降低到2%以内，也正是“天量”信贷投放所致。4•商业银行的“借新还旧”掩盖了不良贷款。自上市以来，资本充足率一直是悬在商业银行头上的一根绳。若资本充足率低于8%,就不能进行再融资，而口很多业务也将受到限制，分行就不能开。对于面临激烈竞争，希望快速发展的银行来说，无疑是致命的。为了控制巨额的呆坏账出现，商业银行则设立分行以及支行领导人贷款签字额度。但是，在一笔笔口额贷款分拆之后，分支机构依然可以不用总行审批就发放，这带

6、来了很大的呆坏账风险。而在压缩不良贷款的大方针下，分支机构分拆贷款形成的呆坏账，只有通过反复的借新还旧来掩盖。5•经济下行风险将导致“隐性"不良贷款激增，银行业血临不良贷款“双升"压力。近年来，我国直接融资规模虽然有所上升，但仍然难以撼动贷款融资所占融资总规模80%的重要地位。这种过度依赖银行贷款的融资结构决定了银行贷款具有“亲经济”的周期效应，即银行业在分享经济高速增长所带来成果的同时，也难以避免经济周期波动带来的风险。当前，我国经济增长减速压力日益明显，自1990年代末剥离1.4万亿元的不良资产之后，我国商业银行还没有经历过真正的经济下行周期。如果中长期内我国经

7、济增速显著放缓，这可能导致口前的“隐性''不良贷款在未来2年至3年内的某个时候集中“显性化雹再考虑到2009年以来15万亿元新增贷款中有相当人比例投放到了地方融资平台项口、产能过剩企业及房地产市场，经济波动给商业银行可能带来的不良贷款数额很难乐观。三、对于不良贷款明降实增应采取的措施1•加大不良资产的处置力度。对已有的不良资产可通过以下几种方式进行处理:(1)债务重组。债务重组是债务人发生财务困难时，经与债权人协商达成新的协议，债权人同意给予债务人在正常情况下所不愿给予的让步，以协助缓解债务人的困难，避免因采取立即求偿措施而蒙受更人的损失。可采用兼并中的债务重组