所有结转的会计分录_财务管理_经管营销_专业资料

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1、所有结转的会计分录1、结转材料采购成本。借：原材料贷：物资采购2、结转购料未付款。借：物资采购贷：应付账款3、车间领料生产产品。借：生产成本贷：原材料4、开出汇票抵付欠款。借：应付账款贷：应付票据5、销售产品取得汇票。借：应收票据贷：主营业务收入应交税金一增（销）6、销售产品未收款。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费一增（销）7、报销差旅费。借：制造费用一车间管理人员销售费用一销售部人员管理费用一行政部人员贷：其他应收款8、计提本月借款利息。借：财务费用贷：应付利息9、计提本月固定资产折旧。借：制造费用销售费用管理费用贷：累计折旧10、计提工资分配。借

2、：生产成本一生产工人制造费用一车间领导销售费用一销售部人员管理费用一行政后勤人员应付福利费一一医疗人员贷：应付职工薪酬11、按工资14%计提福利费。借:生产成本制造费用销售费用管理费用（行政、后勤工资及医疗部应付福利费）贷：应付职工薪酬12、摊销本月应负担的费用。借：管理费用贷：累计摊销待摊费用长期待摊费用13、结转本月制造费用借：生产成本贷：制造费用14、结转本月完工的产品成本或生产成本。借：库存商品贷：生产成本15、结转销售产品成本。借：主营业务成本贷：库存商品16、结转销售材料成本。借：其他业务成本贷：原材料17、结转本月应负担的税金及附加。借：营

3、业税金及附加贷：应交税费一营/城/资/消/土地增/教育费/堤围费/印花税/地方教育费18、结转不需支付的应付账款。借:应付账款贷：资本公积19、计提所得税。借：所得税费用贷：应交税费一应交所得税20、将本月收入结转到本年利润。借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润21、将本月费用结转到本年利润。借：本年利润贷：主营业务成本/其他业务支出营业外支出销售费用管理费用财务费用营业税金及附加所得税费用22、提取盈余公积（公积金）借：利润分配贷：盈余公积一公积金23、提取盈余公积（公益金）借:利润分配贷：盈余公积一公益金24、分配投资者利润。借

4、：利润分配贷：应付利润/应付股利25＞结转全年净利润。借：本年利润贷：利润分配26、结转已分配的利润。借：利润分配一未分配利润贷：利润分配一盈余公积一公积金利润分配一盈余公积一公益金利润分配一应付利润一老板27、结转木月应交而未交增值税（一般纳税人每月必做）借：应交税金一增（转出未“增”）贷：应交税金一未交增值税28、接受以机器投资，评估价值与原值不符时。例：收到某单位以设备一台投资，原值50000元，账面折旧8000元，评估确认值为42000yc°借：固定资产42000贷：实收资本42000原值（入账价值）二牛产线价款+发牛保险费+安装领用原材料+安装

5、工人工资固定资产减值准备金额二固定资产的入账价值（原值）■年折旧额■固定资产可收回金额二原值•已提折旧额■现值出售前（即半年）计提的折旧额二（固定资产可收回金额■预计净残值）/预计尚可使用年限货币资金二库存现金借方发牛额+银行存款借方发牛额+其他货币资金借方发牛额应收账款二应收账款借方发生额+预收账款借方发生额■坏账准备贷方发生额预收账款二预收账款贷方明细账+应收账款贷方明细账应付账款二应付账款贷方明细+预付账款贷方明细预付账款二预付账款借方明细+应付账款借方明细长期贷款二长期借款•一年内到期的长期付款固定资产二固定资产借方发生额■累计折旧贷方发生额■固

6、定资产减值准备存货项目期末余额二材料采购+原材料借方发生额+发岀商品+库存商品+周转材料借方发生额+生产成本借方发生额存货二原材料+库存商品+生产成本+周转材料+委托加工物资■存货跌价准备存货二原材料+材料采购+低值易耗品+库存商品+周转材料+委托加工物资+委托代销商品+生产成本•代销商品款•存货跌价准备无形资产价值二无形资产■累计摊销流动资芒佥辻二货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款项+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+—年内到期的非流动资产+其他流动资产