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1、一、公司基本情况1、公司简介：江曲铜业股份有限公司是由江西铜业集团公司与香港国际铜业（小国）投资有限公司、深圳宝恒（集团）股份有限公司、江四鑫新实业股份有限公司及湖北三鑫金铜股份有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司成立于1997年1月24R，于1997年6月发行境外上市外资股并在香港联合交易所和伦敦股票交易所同时上市交易。公司于2001年12月21日发行230,00万股人民币普通股（A股）,并于2002年1月11日在上海证券交易所上市交易。根据公司2004年股东大会决议和屮国证券监督管理委员会证监国合字［2004116号文核准同意，公司于2005年7月25日配
2、售增发境外上市外资股（H股）231,00万股。公司由于2006年4月17H股权分置改革实施完毕。2、经营范围：有色金属、稀贵金属采、选、冶炼、加工及相关技术服务；有色金展矿、稀贵金属、非金属矿、有色金属及相关副产品的冶炼、压延加工与深加工；与上述业务相关的硫化工及其延仲产品、精细化工产品；选矿药剂、橡胶制品；永久性气体的生产和加工；自产产品的销售及售后服务、相关的咨询服务和业务；矿山、冶金工程设计与施工；爆破、岩土边坡、测量与涵、隧道工程；地质勘查与施工；建筑工程施工总承包；建筑安装维修工程；机电、土木建筑维修与装潢；合金耐磨产品铸造；矿山、冶炼专用设备制造、加工
3、、安装、维修与销售；涂装、保温、防腐工程；工业设备清洗；锅炉及特种容器安装、检测、修理；客运、货运（含危险品运输）；货运代理、仓储；车辆维修；非银行金融服务；从事境外期货套期保值业务。3、纳税税种：增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、矿产资源补偿费、城市维护建设税、教育费附加、资源税二、公司纳税状况1＞税额计算江西铜业股份有限公司涉及的税种有：增值税，企业所得税，矿产资源补偿费，城建税，资源税，个人所得税，教育费附加，营业税。（1）增值税：公司主要经营或管理活动为冇色金属矿、非金属矿、冇色金属冶炼压延加工产品等。公司生产商品的原材料主要来口国内，所以会发生增值
4、税进项税额，商品岀口时免征增值税并退述增值税进项税额，商品内销时要交增值税。其中内销产晶中除含金、含硫、含钳和水费收入外的产品销项税率均为17%。含金矿产品（包括铜精矿含金和粗铜含金）免征增值税，含硫、含钳的产品销项税率为13%,水费收入的销项税率为13%。购买原材料、半成品、燃力及动力等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物的销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期以抵扣的进项税额后的余额。销售货物和提供劳务收入为口7,640,989,000元，其增值税税率有17%,13%两种。由计算得：当期应缴增值税额二当期销项税额一当期进项税额=369,714,34
5、5元。（2）企业所得税：木公司被认定为高新技术金业，并于2011年1月获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书号为GR201136000054,资格有效期为3年（白2010年至2012年）。根据《企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司作为国家需要重点扶持的高新技术企业，在符合相关条件的前提下，减按15%税率征收企业所得税。木公司下属公司除深圳江铜营销有限公司（“深圳营销”）、上海江铜营销冇限公司（“上海营销”）、康西铜业有限责任公司（“康西铜业”）、江曲铜业铜合金材料有限公司（“铜合金公司
6、”）、江西省江铜一瓮福化工有限责任公司（“江铜一瓮福化工”）、江西省江铜■耶兹铜箔冇限公司（“江铜耶兹”）、江西江铜龙昌精密铜管有限公司（“龙昌精密”）、江西省江铜•台意特种电工材料有限公司（“台意电工”）、保弘有限公司（“香港保弘”）和鸿天实业有限公司（“鸿天实业”）夕卜，2011年度均按25%缴纳企业所得税。香港保弘和鸿天实业按16.5%在香港缴纳所得税。公司总体利润总额为7,670,876,217元。按25%法定税率计算的所得税费用二7,670,876,217*25%二1,917,719,054元母公司利润总额为6697,839,390元，所以母公司优惠税率
7、的影响所得税减少6697,839,390*（25%-15%）=669,783,939元所得税费用明细计算为：按25%法定税率计算的所得税费用本公司优惠税率的影响子公司适用不同税率的影响税率变动带來的影响不需课税的归属于合营企业和联营企业的损益未确认递延所得税资产的可抵扣亏损利用以前年度的税务亏损对以前期间当期所得税的调整不可抵扣的费用无需纳税的收入1,917,719,054—669,783,939—1,147,957—754,455—6,690,22448,459,061—37,781,098—3,910,28413,525,660—5,218,111—222,9
8、55,64
