工程项目财务管理办法

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1、工程项目财务管理办法1、总则1.1为加强公司工程项目财务管理，规避财务风险，结合公司实际情况，制定本办法。1.2本办法所指的工程项目系指设备定购、外委设计、建筑安装工程（以下简称建安）、外委技术服务等项目。2、职责2.1财务部是公司工程项目的财务归口管理部门，负责项目的会计核算、项目费用核算、资金管理、项目财务情况分析等。2.2设备部是公司工程项目的业务管理部门。3、项目前期财务管理3.1设备部通知财务部参与工程项目的报价评审会、合同评审会。财务部就工程项目所涉及的费用支付方式、结算条款等内容提出评审意见。3.2为规避工程项目的资金

2、风险,项目负责人对工程项目的合同价款的付款方式及条件的一致性负责。3.3设备部在工程项目的合同或协议签订后的5个工作日内，向财务部提交相关文本。若发生合同或协议变更，设备部应在变更合同或协议确认后的5个工作日内将变更后的合同或协议文本交财务部。若合同或协议为非中文文字，合同的价款构成及支付方式等相关内容应翻译后交财务部。3.4财务部根据合同或协议及时建立和更新合同台帐。3.5工程项目合同签署后，设备部应在一周内向财务部提供经审核的施工单位报送的工程预算书。4、付款管理4.1设备部在每月第5个工作日填写项目付款计划表（见附件一）交财务

3、部。4.2工程项目原则上实行专款专用。项目组根据合同规定需要付款时，由经办人员（建安工程项目由工程预算师）办理付款申请单（见附件二），经相关部门负责人签字确认后交财务部。支付设备合同款项须采购部负责人签字确认。4.3支付设备合同交货款时需附供应商开具的在有效期内的增值税专用发票和设备（材料）入库单，其余款项需附供应商开具的收据。支付设备合同质保金时还需设备部在付款申请单中注明设备有无质量异议的说明。4.4支付外委设计合同款项时，需附设计单位开具的服务业发票。4.5支付建筑安装（以下简称建安）合同款项时，设备部需在付款申请单上说明相应

4、的工作量或工程进度,同时应提供建安单位开具的建筑安装业发票。支付建安合同最后一笔尾款时，还应附设备部签发的竣工验收证明或确认的其他相关证明。如果根据税法规定，某项目需要代扣代缴相关税金，财务部将在扣除代扣代缴税金后支付建安合同款项。4.6对已签订合同的项目，如需提前支付合同款项，应由设备部以专题报告形式报财务部，财务部在初审后报公司总经理审批。4.7财务部对项目付款申请单审核无误后且支付条件满足的情况下，5个工作日内给予支付。4.8设备部应在每月第一周内报送截止上月末工程进度报告，财务部应根据工程总体进度合理掌握付款进度，原则上付款

5、进度不得超过工程总体进度。5、工程项目后期财务管理5.1设备部应及时办理工程项目合同结算工作并拟订结算确认书,在5个工作日内,把所签订结算协议提交财务部。5.2设备部应在签定结算协议后一周内,牵头组织竣工验收工作，竣工验收报告经总经理签署后，设备部应在三日内将所有工程资料移交档案室存档，如由于客观因素导致不能及时办理竣工验收手续，而该项目又达到预定可使用状态，则设备部应在达到预定可使用状态后一周内办理工程项目暂估，转入固定资产。5.3凡工程项目质保期已到期且工程质量经验收满足质量要求、合同款项已全部支付后1个月内，设备部须书面通知财

6、务部工程项目已执行完毕。财务部自收到通知之日起，不再办理与该工程项目有关的任何费用与支出。5.3财务部对已执行完毕的工程项目的财务情况应该进行整理、分析后，以书面报告形式报送公司总经理，同时抄送设备部。6、附则6.1本办法由财务部负责解释。6.2本办法自发布之日起实行。附件一项目付款计划表年月单位：元序号项目名称合同编号本月付款计划第二个月付款计划第三个月付款计划12345678合计注：本计划表填写制表之月起3个月的数据工程项目合同付款申请单项目名称：项目编号：项目类型：总包项目□／技术总成产品开发项目□／设备管理项目□外贸项目□／

7、设计项目□／小型技改项目□（请打√）项目等级：A□／B□／C□／D□（请打√）分包合同编号收款人名称分包合同类型（请打√）设备分包□建安分包□外委设计□技术服务□运杂费□收款人开户银行收款人银行账号收款地本合同共分次付款，本次为第次付款，系合同款合同总价（含税）累计已支付本次支付（小写）合同余款本次支付（大写）扣除代扣代缴税金后本次实际支付（财务部填写）：其他需说明事项：项目组意见：经办人：项目经理：年月日年月日部意见：经办人：负责人：年月日年月日财务部意见：经办人：年月日公司领导意见：年月日附件三办理代扣代交税金、转包分割税单申请

8、书财务部：现有项目（合同号为），总包合同金额元，土建安装合同金额元，本次办理代扣代交税金、转包分割税单：注：经办人需在代扣代交税款凭证、转包分割税单签收确认。经办人：项目经理年月日附件四项目建安合同变更情况表