3-工程项目财务管理办法

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1、工程项目财务管理办法为了进一步完善和加强工程项冃的财务管理和会计核算工作，以达到降低成本，增加效益的目的，特制定本办法，请认真遵照执行。一、自管项目(含分公司)财务管理。(-)资金的管理资金是企业的血液，没有资金企业就无法生存。因此必须强化资金意识，树立“资金为王”的理念。1、资金的调控公司有权对所有的自管项目和分公司的资金实行统一调控。各项目部、各分公司的资金调出时必须经过公司总经理和财务总监签字方可调出。调出时，市债权方财务通过公司财务部办理划帐单，进行帐务处理。划帐单后面要附总经理和财务总监签字的“划款单”复印件。公司所属各项目、各分公司Z间，无权进行资金的和互拆借，更不得以任何

2、理由将资金外借。2、资金的计划管理公司对自管项目和分公司的资金实行计划管理和支出审批制度。每月10日之前公司的口管项冃和分公司应将当月的资金支出计划报公司，工程部和财务总监审批后执行。3、项口的资金收入(1)预付备料款按照合同规定及时足额地收取备料款。(2)工程进度款按照业主的规定，施工技术人员应提前(具体时间由项目根据需要而定)，将当月完成的实物工程量按单位、分明细地报给项冃的预算人员。预算人员根据业主的要求核实汇总后上报监理和业主。业主审批后将“验工计价单”交项目财务。财务据以列帐，并向业主收取T程款。项目的所有收入均要纳入财务帐内，严禁资金的体外循环。4、项目和分公司的资金支出(

3、1)资金计划的编制每刀的28号前项目的施工部门应把下月的生产计划；材料部门应将下月的材料支出计划；机械设备管理部门应将下月的机械使用费支出计划；预算部门应将下月的工程款和人工费的支出计划；财务部门应将下月管理费和其他直接费支出计划一齐交项目财务，由财务统一汇总编制出下月的资金支出计划和成本计划。于次月的10号前报公司工程部和财务总监审批后执行。(2)资金支出的审批程序项目和分公司的一切财务支出都要遵循按计划、先批准、后付款、然后再报销的原则。项冃和分公司各项费用支出前(不含管理费用一次性支出1500元以下的费用)，先向公司申报“付款申请表”，经公司审批后方可付款。(3)包工程款的支付分

4、包工程的结算实行月估算，工程竣工后决算的办法。“已完工程结算单”是财务列支成木和拨付工程款的依据。每月28号前，施工技术人员应将各分包单位当月完成的实物工程量分明细地报给预算人员，预算人员根据分包合同进行予结算。经过安全、质量、文明施工、预算人员和项目经理签字后将结算单交财务和有关部门。付款时要填制“项目付款流转表”，经预算、材料、机械等有关部门和项目经理签字后交财务。财务根据合同扣除管理费、质保金、安全抵押金，我方供应或垫付的材料款、机械设备租赁费、水电费、工程保除、营业税等方可付款。严禁超计量、超付款的现象发生。如有特殊情况应向公司打报告，经公司总经理和财务总监审批后方可办理，否则

5、将追究批准人和付款人的责任。给分包单位垫付的各种费用均要有规范的手续，并经分包单位签字、盖单确认，避免发生经济纠纷，给企业造成损失。财务有权对无合同和不办理验工结算的拒绝付款。每个月的分包工程结算单位为估算资料、作为内部列支成本和拨付分包工程款的资料，结算单不批复给分包单位（因为计量不能可100%准确）。（4）材料款的支付材料款的支付应根据采购合同和我方的验收（入库）单及供货方提供的发票。为了保证成本的真实和拨付分包单位的工程款的准确，对暂没付款的材料也必须及时办理收、支手续。（5）机械设备租赁费的支付机械设备租赁费的支付应根据租赁合同和我方主管人员提供的结算单及出租方提供的发票付款。

6、主管机械的人员应于每月的25号前将各分包单位机械使用情况，经各分包单位签字确认后，将“机械设备使用签认单”交财务，以便及时在应付分包单位的工程款中扣回。(6)缴纳税金依据当地税务部门的规定和合同按时缴纳。同时为分包单位办理营业税的代扣代缴证明。(7)特殊资金的支付对外赞助、捐赠、非正常的支出和购置固定资产按审批权限经过公司总经理和财务总监批准后方可付款。(8)管理费用支出公司对各项冃、各分公司的管理费用支出，将按公司下达的管理费用指标进行总量的考核和兑现。各项目、各分公司将按刀编制管理费用支出计划，经公司审批后，按月控制，以保证不突破指标。①工资、补贴、通讯费、探亲费、“四金”和非生产

7、用固定资产折旧费的支出要严格执行公司的规定，不得扩大支付标准。②业务招待费的支出要严格执行公司的《工程项冃业务招待费管理办法》对烟、酒、药品、洗浴、娱乐等费用一律不予报销。①伙食补贴的标准每人每天不得超过15元。由财务按实际人数按月结算。应及时核算伙食成本，想方设法保证员工吃好。②办公用品要市专人采购、专人保管、并建立领用签字制度,以压缩费用的支出。③车辆市专人保管，应建立车辆维修保养和油耗的管理办法,以控制费用的支出，车辆的清洗费、违章罚款不