C2标成本亏损分析

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1、安徽响水涧抽水蓄能电站C2标成本亏损分析报告（开工——2010年9月25日）我局承建的响水涧抽水蓄能电站输水系统与地下厂房土建工程（XSJ/C2）中标价格20250.12万元，开工至2010年9月底完成产值11094.32万元，其中自营产值2720.00万元，分包产值8374.32万元。由于受中标单价低、人工物价大幅上涨、合同工程量大幅缩水、管理要求高等原因造成成本严重亏损，亏损达3450.20万元（详见附件1），亏损比例达31.9%O亏损费用组成及具体分析如下:一、亏损金额费用组成序号费用名称结算金额（万元）实际支出（万

2、元）亏损（万元）1间接费554.721620.751066.032自营成本2720.003086.26366.263分包8374.328943.00+1151.471720.154其他方面282.50282.505合计3434.94二、项目亏损的原因分析（一）2007年下半年起人工费、材料费异常上涨，造成成本增加。2007年下半年由于受“全球性”通胀的影响，人工、材料费大幅度上涨。材料方面，仅柴油、火工品（起爆类）、电三项超过中标价约365.7万元。在人工费方面，上涨价差也达843.3万元。两项合计亏损约为1209.0万元

3、。（二）工程低价中标，地下工程特性造成亏损无法弥补。C2标为低价中标，比标底价低4000万元，具体举例如下：1、开挖单价过低。以主副厂房为例，从近十年国网公司同类抽水蓄能电站的比较中可知:序号项目名称单价开工期序号项目名称单价开工期1桐柏80.60元/m32001年2泰安90.00元/m32001年3宜兴67.48元/n?2003年4宝泉78.82元/n?2004年5仙游73.21元/m32009年6响水涧65.01元/n?2007年单从单价看响水涧为最低价格，综合考虑材料、人工价格，响水涧项目开挖比同期低20%。2、観、

4、灌浆单价低。与同电站其他标段比较可知，如尾水下平洞我标与武警水电部队承建的C3标施工边界条件完全相同，但主要单价最大相差达20%,见下表。施工项目我局C2标武警C3标相差差额百分比尾水下平洞碗衬砌401.32元/m3512.03元/m3110.71元/ma21.6%尾水下平洞固结灌浆1532.64元/T1924.29元/T391.65元/T20.4%3、高风险施工项目单价过低。4条引水竖井各深220m为全电站安全风险最高项目，也为公司所承建施工的最深竖井。为保证施工安全采用先进的反井钻施工和设置高标准的提升系统，但单价仅为

5、186.19元/据分析该竖井开挖亏损达40元/m3,约为21%。其中高标准投入的提升系统报价中未含该费用。测算本项目成本亏损与投标下浮数20%基本相当即4000万元。（三）抽水蓄能电站地下洞群特有的工程特点，造成管理费用开支巨大。由于抽水蓄能电站地下洞群点多面广结构复杂、技术要求高，施工影响因素多，安全风险大，对管理要求非常高。但单标金额低，施工期长造成年产值却不高，与一般地面工程相比，造成管理成本成倍增加，具体分析如下：1、管理要求高。抽水蓄能电站特有的工程特点，加之国网新源管理是以火电标准要求水电，在进度、质量、安全、

6、文明施工、标化设施方面要求极高。为达到规范施工，通风、照明、道路养护、标识标牌、环境卫生等各方面均需高投入，如洞挖内的施工道路必须做到穿皮鞋能到掌子面等等。在安全方面更是苛刻，响水涧项目仅专职安全员配备达6人。由于以上要求，管理人员及辅助性施工人员数量也较一般地面项目多,下表是2009年此类人员分布表：2009年响水涧施工管理及辅助人员统计序号科室人数（人）备注1领导班子6其中4人兼各科室科长。2综合办公室6办公室2人综合劳工1人、驾驶员3人3技术质量15技术、质量、试聽资料室。4财务2会计1人，出纳1人5安全保卫14专职

7、安全6人、专职保卫1人、火工品2人值班5人6现场管理12办2人下库调度室5人土建人灌浆队3人7经营2经营1人、分包管理1人。8测量49设备物资3采购1人關2人10辅助配合人员12管路工2人电工3人、驾驶员1个、排水4人文明施工2人。11后勤5食堂4人、环境卫生1人。合计812、年产值低。新源公司的特点是每个项目标分得细，标的不高。响水涧项目合同额仅2.03亿元，而施工期长达4.5年,平均年施工产值仅为4500万元。而桐柏、黑麋峰年产值最高近1亿元。3、管理费高。高标准管理意味着管理费的增加，仅以管理及辅助的人工费为例：本项

8、目配备管理人员及辅助人员最高峰为90人/年，平均为60人/年。每人每年支付费用约为4.5万元（工资、奖金及工资性附加），则支出的费用达270万元，占产值的10.0%,是一般地面常规项目的3~4倍。仅此一项预计本项目将多支付管理及辅助人员费用约700万元。由于本工程基本上是分包的，管理及辅助人员工资的来源