03财务管理-现金安全管理规定

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1、现金安全管理规定1业务目标严格货款结算工作程序和保证资金安全，控制不合理费用支出；保障公司正常现金流,维持正常生产经营业务。2业务风险现金是公司经营必不可少的资金，对现金管理不当或未采取现金安全措施，现金操作过程中可能发生现金被盗被抢、甚至可能影响财务人员的人身安全。3业务范本制度规定了各公司现金收支、现金保管及现金管理权限等方而的要求。适用于XX集团总部财务部及下属各级财务部门。以下条款屮，各片区、事业部、肉食运营中心，简称为各片区；XX集团所管辖的各分公司、子公司、控股合资公司，统称各分公司。各分公司出纳员对现金业务负有直接责任，各

2、级财务主管对本单位现金业务负监督管理责任。4现金业务管理规定4.1现金的使用范围—职工的工资、奖金、津贴；-各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；—向个人收购农副产品（如玉米，鸡蛋，小麦等）的价款;—岀差人员必须随身携带的差旅费；—支票结算起点（1000元）以下的零星开支；—其他经批准的现金支出。4.2办理现金收支的规定4.2.1任何款项的支付都必须有原始凭证，由经办人签字确认，并经公司财务主管、分公司总经理签字批准后，出纳人员才能据以付款。4.2.2出纳人员应根据审核无误的原始凭证办理现金收支业务，并在原始凭证上加盖“收讫”

3、或“付讫”戳记。4.2.3不准口条抵库，不准因私借款。凡是因私借款，必须报总部审批。4.2.4公司员工出差借款，要前清后借。每人只能在财务出纳手屮保留一张借条。特殊需要情况多次借款的，须经片区财务总监批准。4.2.5向农户支付农副产品收购款时，金额在1万元以上的，要尽量采用转账支票、银行汇款等银行结算方式。本人要求现金支付的，必须签字确认无误。4.2.6向单位支付现金，对方单位必须出具盖财务专用章的现金收款收据，否则财务人员有权拒绝付款。4.2.7向其他单位或个人收取现金，必须开具现金收款收据，并以现金收款收据作为记帐凭证的原始单据。4

4、.2.8现金付款时，必须有会计或财务主管复核单证或手续是否完备，对现钞进行数量复核，保证付岀金额正确。4.2.9不允许将公司收入的现金以个人名义储蓄，不允许各分公司之间拆借现金。4.2.10每口工作终了，出纳人员应计算出现金的收入合计、支出合计及结余金额，做到“口清月结”，保证库存现金账实相符。4.2.11应定期和不定期进行现金盘点。清查I］寸，出纳人员必须在场，并由出纳人员及审计人员对盘点结果签字确认。4.2.12现金收支的相关票据，如销售发票、收款收据、农副产品收购专用发票等，应按顺序编号，造册登记，严格领用登记、注销手续。作废的票

5、据或凭证不得随意销毁，应加盖“作废”戳记，连同存根等所有联次一并保存。4.2.13公用个人银行卡、个人网银、转账电话视同现金管理。个人网银K宝、银行卡与支付密码由财务主管保管，主管不在时交由主办会计或核算会计负责保管。4.2.14岀纳发生长短款的情况，先记入“待处理财产损益一待处理流动资产损益”。经查明原因应支付给有关人员或单位的，再转入“其他应付款一**单位（或个人）”；属于无法查明原因的，经批准后转入“营业外收入一盘盈利得”科目。经查明原因应由责任人承担的部分，再转入“其他应收款一**个人”；确实无法查明原因的，按照审批权限报批后转

6、入“管理费用”科目。4.3现金保管安全4.3.1各分公司营业室或宿舍内必须配备保险柜，中午或夜间收取的现金要放入保险柜内。FI常营业中收取的现钞，成捆的必须第一时间存放于营业室保险柜中，并将密码盘转动到非密码位置；营业结束后及时将现钞送存银行，结束后又收到的现钞存放在宿舍保险柜屮,并将密码盘转动到非密码位置。4.3.2每H业务结束之后，库存现钞原则上不能高于5000元，如因特殊原因造成库存现钞高于标准时（如：营业结束后晚间又收到现钞货款的情况），要上报财务主管并布置人员加强值班。4.3.3宿舍内的保险柜夜间至少有两人值守，有保险柜的宿舍

7、必须安置防盗措施。4.3.4送存、提取现金，须由二人以上同行，必须有车辆接送。4.3.5分子公司必须办理现金保险，包含保险柜保险和在途现金保险两部分。4・4现金管理的权利与责任4.4.1财务人员要具备良好的职业道德，廉洁奉公，遵纪守法，行为端正。4.4.2对违反规定的现金业务，财务人员有权拒绝处理，并有权向片区财务总监或总部财务部及时汇报。4.4.3财务人员有贪污、侵占、挪用公款等行为，直接责任人负主要责任并按公司规定处理，其所在公司的总经理（厂长）、公司财务主管、片区财务总监共同承担相应责任。4.4.4现金因管理不当而发生被偷、被盗、

8、被抢事件，由分公司总经理（厂长）、公司财务主管、片区财务总监和当事人共同承担责任。4.4.5付款时因相关单证或手续不完备、金额计算错误等原因发生错误付款，出纳负主要责任，复核人员负次要责任，财务主管负连带责