商业银行资产负债管理概述

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1、商业银行资产负债管理概述雷红波资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险水平下实现既定盈利目标，通过前瞻性地选择业务发展方向与策略，对资产负债组合的规模、期限、结构进行主动管理的过程。下文从发展历程、管理内容、管理模式等方面对我国商业银行资产负债管理进行了综合阐述。一、我国商业银行资产负债管理发展历程1988年以前，我国商业银行主要采用计划经济模式管理资产负债。1988年，我国采取了收紧银根的宏观经济调控政策，各商业银行出现不同程度的支付困难，少数银行甚至出现现金支付困难。经历此次风波，资产负债管理逐渐受到重

2、视，成为银行经营管理重要组成部分。1994年2月，屮国人民银行下发《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》，建立了以资木充足率、存贷比、中长期贷款比例、资产流动性比例、备付金比例、单项贷款比例、拆借资金比例、股东贷款比例、贷款质量9项指标为内容的非现场监管体系，标志着资产负债比例管理模式在我国商业银行全面实施。1995年5月10日，第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过《中华人民共和国商业银行法》，资本充足率、存贷比、资产流动性比例、单项贷款比例等指标被纳入，成为重要的资产负债管理工具。199

3、6年，中国人民银行乂下发了《关于印发商业银行实行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》，将监管指标分为监控指标与监测指标，其中监控指标作为对商业银行的硬性要求，监测指标作为指导要求，进一步完善了比例指标体系。1998年开始，屮国人民银行不再对商业银行信贷规模实行指令性控制，各商业银行可在财政部和央行宏观经济政策指导下口主放款，这标志着我国商业银行向主动资产负债管理边出关键的一步。2000年，为逐步与国际接轨，我国监管当局开始按照巴塞尔协议规定，引入风险加权资产和资本充足率管理模式。2004年3月，

4、银监会颁布《商业银行资木充足率管理办法》，积极推进商业银行资木管理。2009年9月，银监会颁布《商业银行流动性风险管理指引》，对商业银行流动性风险管理体系、方法、技术和监管程序等作了详细的规定；设置存贷比、流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、最大十户存款比例和最大十户同业拆入比例等一系列流动性风险监管指标。2011年4月，银监会发布了《屮国银监会关丁中国银行业实施新监管标准的指导意见》,明确了将实施的资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等四大监管工具。2012年6月，银监会正式发布了《商业银行资本

5、管理办法（试行）》，分别对监管资本耍求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范，明确了我行商业银行实施新资本监管标准的基本要求和时间安排，同时废止《商业银行资木充足率管理办法》。2014年2月，银监会颁布《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，将流动性风险指标分为监管指标和监测工具，同时废止《商业银行流动性风险管理指引》。其屮，监管指标包括流动性覆盖率、存贷比、流动性比例，监测工具包括

6、资产负债期限错配、融资來源多元化和稳定程度、无变现障碍资产、重要币种流动性风险以及市场流动性等相关指标。2014年9月，为抑制商业银行月末尤其是季末存款冲时点现象，缓解季末市场流动性压力，银监会、财政部、人民银行联合发布《关于加强商业银行存款偏离度管理冇关事项的通知》，明确将存款偏离度指标纳入商业银行监管体系。2015年6月24日，国务院常务会议通过《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》,删除了余额存贷比不得超过75%的规定，将存贷比由法定监控指标转为流动性监测指标。经过二I-多年的变革与完善，我国商业

7、银行逐步形成一套以资本管理、流动性风险管理、利率风险管理、汇率风险管理等为主要内容的资产负债管理休系。二、资产负债管理内容资产负债管理的含义较广，站在不同角度，其含义也有所不同。为满足监管要求，并确保银行经营安全性、流动性，实现盈利性，商业银行资产负债管理主要涉及四方面内容：资本管理、流动性管理、利率风险管理、汇率风险管理。尽管信用风险管理广义上也属于资产负债管理范畴，但其更倾向于信贷管理。（-）资本管理银行资木是银行从事经营活动必须注入的资金，用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，维持正常经营，为银行的注

8、册、组织营业以及吸入存款前的经营提供启动资金。因此，银行资木的基木含义与一般金业无异，是指资产负债表屮资产与负债的差额，通常'称为账面资木。但银行作为经营信用的金融企业，必须接受严格监管。从保护存款人利益、增强银行体系安全性等监管角度考虑，监管者提出监管资木概念，由在计算资木充足率吋银行资产负债表中满足资木计入标准的构成耍素所组成。对丁银行而言，资木是有成本的，银行经营者为促进风险、资本、收益相匹配，指导业务发展