财务报销流程及控制要点

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1、财务报销流程及控制要点一、公司本部（茂林置业）报销流程1.费用及借款报销申请填写付款申请表，出差报销填写出差费用报告。1.1费用报销凭证必须有合法票据。1.2办公用品、电脑、礼品等采购应首选网购。1.3如因公招待客人发生的餐费，应在备注中列明每次招待出席人员的人数、就餐的时间、地点，，凭有效发票实报实销。1.4公司车辆应办理专用油卡，专卡专车，定时到加油站开据发票，并有专业测算人员，测算里程与耗油量，油卡充值后费用报销时，必须注明本次车辆累计里程量，及完整的车辆加油发票、车牌号、本车司机。1.5公司各部间往来原则上不予招待，不按照差旅费报销标准执行。1.

2、6原则上每周三报销一次，如遇特殊事项经总经理特批予以报销。二.项目部财务报销流程图1.费用报销的流程：1.1报销人必须持有相应的合理规范票据，财务人员审核报销金额的准确性及原始票据的真实性。1.2对于办公费、低值易耗品及资料费由公司统一管理，项目购置，购置前各部门按月根据需求及办公材料库存情况填写材料计划单。1.3出纳付款必须有总经理的书面批准或邮件审批（书面审批后补）方可付款。2.报销中的问题处理：1.1报销人应提供合法真实地发票，若无发票也应提供合法真实地收款收据，任何人不得出现白条报账，费用报销必须做到谁经办谁报销，业务招待费应在每次餐费后注明招待

3、参与人员及目的，出现此类问题财务人员应拒绝报销，1.2项目及公司车辆办理专用油卡，专卡专车，定时到加油站开据发票，并有专业测算人员，测算里程与耗油量，油卡充值后费用报销时，必须注明本次车辆累计里程量，及完整的车辆加油发票、车牌号、本车司机。1.3报销人在报销外出费用时应使用外出费用报告，报告中必须写清办公事由、地点、日期、同时提供完整真实地车票，财务部根据公司外出餐饮补助标准填写餐补费，进行报销。1.4伙食费每月应由项目办公室指定专人，核对本月食材等采购情况，不得凭票签字，票据实物相符后，方可签字，有条件时每月不定时的进行实地询查价格，如与报销价格相差太

4、大，应及时上报领导处理。3.工程材料款的报销流程应付材料款（货到后付款）审批流程：工程材料款的报销流程1.1采购材料移交现场须填写现场工程材料移交单，材料移交单必需有现场经理、移交人、接交人签字。1.2库存材料购进必需有入库单，领用必须有出库单，入库单必需有库管员、材料员签字。出库单必需有现场经理、领用人和库管签字。1.3成本控制员需将材料采购招标合同中付款条件建立台账报财务部，每笔付款申请中成本控制员需填写好付款条件事项，对不符合合同规定（包括材料付款条件、数量、质量、价格、规格、型号、厂家等）的款项。一律不得签署同意付款。1.4材料采购付款申请移交财

5、务部时，付款申请应后应附材料计划单（预估成本单）、材料移交单、入库单，出库单，会计方可审核，审核时关注付款条件及是否符合月度资金计划。4.预付材料款（付款后到货）审批流程：4.1预付款项目按照合同规定，申请人在付款申请表备注中填写付款结点，财务做预计付款结点对比表，当月未结算项目，做辅助表计算未结算金额。4.2采购及验收：材料货到验收合格后，材料部、库管办理入库手续并在双方验收单上签字，材料入库单一式三联，一联留材料保管员处，作为存根登记材料帐依据，一联交采购员作为结账凭据，一联送公司财务部，材料采购部应每周汇总一次材料购买票据，交给财务部以便财务部能及

6、时汇总成本。4.3材料领用:领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用的班组及项目经理签字，（一定是签字审批在前，领料在后），仓管员按照审批后领料单上的品名、规格、数量发料，每周汇总一次材料出库单，上交财务部。5.零星购买材料员工借款流程5.1借款单后附材料计划单，材料计划单需要采购员、工长、项目经理签字，采购人员根据材料计划单预估采购费用（形成材料材料借款预估单），预估单经成本审核确定后方可借款。5.2零星材料报销单增加成本控制员审核，后附材料清单（销货单）、入库单、出库单（或移交现场清单）、收款凭证，以上单据必须由分管副总经理签字方能冲账。5.3借款人

7、未办理报销手续，下次借款不予办理。6.工程款支付的报销流程6.1工程结算时，施工工长审核量后签字。（由各部门抽调一名工作人员组成监督检查小组实地考察工程进度及施工质量，监督小组人员共同签署意见，检查小组全部通过施工方方可继续申请，否则付款申请直接退回，后续部门不予办理。）6.2工长开出结算单，体现工程量，结算单中体现罚款款项，应根据罚款单管理制度开具罚款单：罚款单应一式三份，分包队一份、工长一份、财务部一份，扣款时，财务应与工长核对后扣除罚款。7.分包队选择及付款的问题处理方法7.1工程款支付过程中严格按照上述流程图程序申请不得越级申请，对于处罚事项，财

8、务应与工长核对后扣除罚款7.2对于无结算单的工程款项，财务人员根据合同内容及成本