【论文范文】山西票号风险防范机制探究及借鉴

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1、【论文范文】山西票号风险防范机制探究及借鉴摘要：山西票号以“汇通天下”著称，是我国明晚清至解放前一种介于钱庄与银行之间的旧式金融组织，由山西商人首创，山西票号最辉煌的“黄金时代”从19世纪60年代开始，市最初的9家票号发展到37家，经营范围也从最初的内陆商埠城市向全国范围扩展，尤其是各大对外通商口岸，都相继出现了票号或通汇点。直到第一次鸦片战争爆发，外国银行迅速进入我国，控制了我国对外结算的主要渠道，山西票号则因为收益丰厚不思创新，最终被外国列强侵蚀而衰亡。作为我国近代金融业的前身，山西票号在其发展历史中，为今天的货币流通开辟了…

2、条安全、便捷的路径，尤其是其在资本、用人、制度、经营等多方面都创建的一套风险防范机制，并通过创新、内部制度、外部行会约束等手段，形成了一整套的风险防范与控制体系，对于我国现代商业银行风险防范机制的完善有着十分重要的借鉴作用。关键词：山西票号现代商业银行风险防范对比借鉴引言山西票号产生于19世纪20年代初，为封建社会末期行将崩溃的前夜，衰败于北洋政府时期，其最辉煌的“黄金时代”则在于19世纪60-80年代，主要经营汇兑，兼营存放款，是我国近代金融业的前身，也是当时经营货币资本的经济组织，其足迹遍及国内外众多的城市，为工商业服务的同吋

3、，也为清政府服务，曾成就一个吋代的辉煌，在其发展历史中，山西票号从资本、用人、制度、经营等多方面都十分注重风险防范机制的创建，并通过创新、内部制度、外部行会约束等手段，形成了一整套的风险防范与控制体系。第一章山西票号的起源及发展1.1山西票号山西票号，我国明晩清至解放前一种介于钱庄与银行之间的旧式金融组织，由山四商人首创，因此被称为山西票号，也称山匹i票庄，是我国近代金融业的前身，早期主要的业务以承揽汇兑为主，后期开始进行部分的存放款业务，总号设在北京。山西票号，票号汇通天下,其分号遍于全国各个省市，所发庄票均可随处通汇、通付。1

4、.2山西票号的起源及发展概述山四票号起源于清道光三年，即1823年。当时山西平遥县颜料庄老板雷履泰，在本地创办了西玉成颜料庄，同时在北京、四川、天津等地都设有分庄，北京分庄因为地理位置在其他分庄的中段，经常为在北京的山西同乡办理北京与平遥或四川、天津之间的现金兑拨。这种现金兑拨最早只是在亲朋好友之间进行，不收取费用，但是后来要求拨兑的人越来越多，雷履泰于是制定了收取一定手续费的兑拨制度，并将西玉成颜料庄改名日升昌，兼营汇兑业务。这也是我国历史上出现的第一家票庄，后来随着资本的增加，通汇地点越来越大，利润也越来越多，之后又开始吸收现

5、款、发放贷款，日升昌的生意越来越好，很多山西商人相继学习日升昌的经验，开始投资票号，逐渐形成了后来闻名天下的山四票号。到鸦片战争前夕，除了日升昌，山四票号大约另有八家。[1]山西票号的产生，主要是由三个因素促成的。首先，东伙合作制促进了资本所有权与经营权的分享。当时，一部分商家在自己的商业资本积累到一定程度之后，开始把一部分资本交给他人经营，然后从中提取一定比例的盈利，使得资本所有权与经营权逐渐分离，形成了由资本所有者出钱、经营者出力的运营模式。其次，新型商业家族的兴起为票号的诞生提供了充分的条件。当时山西除了盐商、皇商外，还出现

6、了很多新的商业世家，比如：祁县乔家、平遥李家、太谷曹家、榆次常家等。最后，随着金融业的发展以及银币的广泛使用、会票的出现，最终促进了票号的诞纶。[2]山西票号最辉煌的“黄金时代”是从19世纪60年代开始的，当时，票号适应国内商品经济发展的需要，直接从商业中分离出来，开始经营商品交换过程中的汇兑业务，由最初的9家票号发展到37家;而且，不只是山酋商人涉足票号生意，很多南帮商人也开始模仿山西票号，相继在上海、杭州、京城、镇江等地设立票号。经营范围也从最初的内陆商埠城市向全国范围扩展，尤其是各大对外通商口岸，都相继出现了票号或通汇点。山

7、西票号的鼎盛时期则出现在1894年，直到第一次鸦片战争爆发，外国银行迅速进入我国，控制了我国对外结算的主要渠道，山西票号又因为收益丰厚不思创新，最终被外国列强侵蚀而衰亡。第二章山西票号风险管理制度100多年的发展史，山四票号从资本、用人、制度、经营等多方而都十分注重风险防范机制的创建，并通过创新、内部制度、外部行会约束等手段，形成了一整套的风险防范与控制体系，主要表现在5个方面。①资本金管理;②业务风险管理;③分支机构控制;④职员控制;⑤同业风险控制制度。2.1资本金管理资本金是商业银行出生的起始资金，对商业银行来说非常重要，主要

8、作用表现在银行经营、管理以及对银行的保护方面，是商业银行生存和发展的“定海神针”，也是商业银行应对各种风险、吸收风险损失的最终防线和堡垒。票号很少实行负债经营，主要依靠自有资本进行经营，因此其资本金可分为：正本、副本两类。副本的作用相当于现代商业银