试论农村金融“道德风险”的防范

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1、试论农村金融“道德风险”的防范内容提要：“道德风险”是导致农村金融风险“症结”的加剧的关键。因此，要防范和化解金融风险，提高金融运行质量，首先必须通过强有力的“诚信意识”教育，引导银行、政府和企业增强依法经营理念，从而达到防范和化解“道德风险”的目的。对此，本文结合农村金融重要组成部分一一农发行的特点，在对“道德风险”的特征、表现形式、产生的“症结”的原因进行深入分析的基础上，提出了解决的对策，以供探讨。道德，作为一种特殊的行为准则或规范，是以善恶评价的方式，通过社会舆论、传统习惯、内心信念来调整人们之间'个人与社会之间相互

2、关系的行为准则和规范的总和。而规范人们的道德行为，是防范和化解“道德风险”重要组成部分。对此，十六大报告明确指出：“以诚实守信为重点，加强社会公德、职业道德和家庭美德教育，引导人们在遵守基本行为准则的基础上,追求更高的思想道德目标。”温家宝总理在谈到什么是金融行业好的行风时，提出了“严格、规范、谨慎、诚信、创新^的“十字“行风。所谓“诚信S就是要遵守职业道德，维护职业信誉，讲信誉，守承诺。“人无信不立，政无信不威，商无信不富”的至理名言，至所以流传不衰。就因为它能规范、约束人与社会、人与单位及经营者之间的信用行为，从而达到建

3、立和维护社会秩序的目的。特别是政策性银行，其突出特点是：经营的对象是货币，贷款投放又主要是以信用贷款为主。因此，要防范和化解金融风险，必须首先把“道德风险”的防范放在首要位置，从而使政府、银行和企业在诚实守信的金融运行环境中健康发展。对此，本文仅结合农村金融的实际，就如何加强“道德风险”的防范问题谈一浅见。“道德风险”的特征及主要表现形式所谓“道德风险”，国际货币基金组织出版的《银行稳健经营与宏观经济政策》一书的定义是：当人们将不为自己的行为承担全部后果时变得不太谨慎的行为倾向。这是因为,道德是一种社会意识形态，它是由社会物

4、质生活条件，特别是由社会的经济关系决定的。同时，道德对社会精神生活和经济活动又具有相对独立性和能动性作用。这是道德与其它社会形态共同具有的特征。但是，道德风险与其它意识形态相比，又有其独特的特点。这种特殊性主要表现在：(1)特殊的规范性。道德是一种社会意识形态，用以反映社会存在的形式，除了一定的概念、范畴'原则外，还有一系列的规范。而“道德风险”，是指在金融活动过程中，政府、企业和银行以“信用度”为标准来认识、评价和把握金融经营过程中人与人'政府与企业、企业与银行、政府与银行之间的一种特殊道德规范行为。这种道德行为的规范与否

5、，直接关系到金融的运行质量。(1)作用方式的独特性。道德体现的某种关系，并且只能在一定的关系中得到体现。道德虽然不象法律那样对人的行为具有强制约束力，但它可以凭借社会舆论、内心信念、社会信用和传统习惯的力量来调节人们之间、个人与单位之间的关系。道德这种独特的作用方式，一旦变为人们的自觉行为，并深入到人们的内心，并与人的情感、信念、信用结合起来，进而形成稳定的观念和规范的道德行为，就能使金融经营活动在健康的轨道上运行。(2)广泛的社会性和多层次性。道德作为一种特殊的行为准则，体现在金融经营管理中，是一种“运动一增值”的过程。而

6、这种"过程”的操作者是“人S是人们道德行为在社会关系、经济社会中的综合反映，它贯穿于人们的各个社会形态，遍及社会的各个领域，渗透于各种社会关系之中。因此,它具有广泛的社会性。同时，由于金融活动领域的“广泛性S其“道德风险^的产生，从层次上讲，既是不同层次的人的道德行为的体现；也有不同层次的单位经营道德水准的体现。这种“道德风险”形成和产生的根源，就政策性银行而言，既有“依法治行”的法律手段的“滞后性^及其他外部经营信用环境的原因，也有银行内部管理不规范所致。因此，“道德风险S是政策性银行在计划经济与市场经济转轨中，政府、银行

7、、企业经营信用和个人道德行为的综合反映。——地方政府“道德风险^产生的突出表现是：政企不分；政策意识、特别是金融信用意识淡薄；地方保护主义和“政绩工程”、“面子工程”等形式主义现象严重，导致企业挤占挪用政策性资金、逃废、悬空政策性银行债务等行为厉禁不止，加剧了政策性金融的风险。企业“道德风险”的主要表现形式：一是企业为逃避银行的监管，采取多头开户、多头贷款、重复抵押、销货款不归行等手段，套贷骗贷，长期拖欠，挤占挪用政策性贷款；二是企业短期行为严重，采取变更法人代表后，以“新官不理旧帐”为由，能拖则拖，能推则推，造成银行资金长

8、期沉淀；三是企业口头承诺％艮企合作，讲求信用S但其长期亏损，资不抵债，使银行资金回收无望；四是企业借改革之机，钻政策空子，把农村金融的信贷资金当作“最后的晚餐”或“国家的钱，不用白不用』的"唐僧肉S采取兼并、买断'破产等多种形式，逃避'悬空银行债务，把投放的资金一口一口的F乞掉S更有甚者，