目前基层国库资金风险防范问题分析

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1、目前基层国库资金风险防范问题分析2007年第6期jf主融△工作研究建议总行国库局能根据改革后的收支分类特点制定一套具体的国库统计分析指导意见，以便基层国库统计分析人员能更有效地进行统计分析工作.（三）对现行的国库统计分析系统进行升级和改造.现行的国库统计分析系统已不能适应政府收支分类改革的要求，应该按照多功能和多用途的方向进一步升级和改造国库统计分析系统，增强其可操作性和提供数据信息的便捷性.（四）按照政府收支分类改革的要求，进步提高国库统计分析的质量•此次政府收支分类改革就是要从根本上改变财政预算管理不透明，不科学,不规范的问题，从源头上治理腐败的一项重大改革措施.

2、而人民银行作为法定的经理国库主体，能否客观,全面，准确地分析反映国库资金的运行隋况，则成为是否有效行使监督管理国库资金职能的关键•这就要求国库统计分析人员一定要不断提高统计分析质量，按照改革后的收支分类特准确，全面地对预算收支进行统计和分析,以便更有效地行使国库监管职能.（五）推进财，税，库网络建设，提高对财政资金运行及其影响的分析深度•建立新的政府支出功能分类体系是这次科目改革的核心部分，而以往国库统计工作恰恰是在支出统计数方面与财政部门的统计数有出入，如仍沿袭以往釆集方法，支出统计数据仍会失真•因此，通过联网建设，实现财税库信息资源共享，不仅可以引进尚未纳入国库部

3、门的各类收入数据，同时具备了引进”支出功能分类”数据技术条件，从而能够更加全面反映财政资金”怎么来的，做了什么,怎么做的”，提高对财政资金运行及其影响的分析准确度和深度.（六）进一步加大对国库统计分析人员的培训力度，全面提高国库统计分析人员素质•政府收支分类改革是国务院推出的一项重大改革措施，其中涉及到的许多新的知识和管理方式，这就要求国库部门必须进一步加强对国库统计分析人员的业务培训，国库统计分析人员只有不断学习，提高自身素质，才能适应政府收支分类改革的要求.责任编辑:钟兴56目前基层国库欠贝金风睑防范问题分析•张永胜马敏李发彦（人行民和县支行青海民和810800）

4、摘要:本文针对国库内部往来资金清算方式的改变，国库资金风险加大的状况，提出如何尽早发现问题，将风险隐患及时遏止在萌芽状态的建议.关键词:国库资金风险防范建议近年来随着人民银行职能的转变，使其经理国库的职责显得尤为重要.2006年支付系统在全国推广运行后•尽管人民银行会计营业部门的业务大量减少（特别是联行业务），国库部门的业务量却有增无减•由于国库内部往来资金清算方式的改变，使得国库资金风险加大•如何尽旱发现问题，将风险隐患及时遏止在萌芽状态，是目前基层国库部门应着力解决的一个主要问题.，存在问题（一）人力资源匮乏•当前县支行会计国库部门人员配置大体为5-6人，这些人员

5、既要处理中央银行会计核算系统帐务，乂要经理国库业务，而且新增的央行工作重点”二反三管”中的反洗钱,反假币，现金管理和帐户管理工作也由会计国库部门负责•加之这几年县支行没有新增人员，原有员工年龄偏大，这使得会计国库部门在人力资源配置上捉襟见肘,问题日益突出•按照新的《国库会计管理规定》要求:”综合核算，明细核算记账和资金清算记账岗位人员不得相互兼任，事后监督，同城票据交换,系统维护，会计主管岗位人员不得参与会计账务处理”.同时还要求”口常核算，统计分析，调查研究”都要配备业务娴熟的人员担任•但从基层目前情况看，基层国库只能满足日常的”帐平表对”，对国库统计分析停留在简单

6、的数字分析上•至于如何提高财政资金的使用效益，如何充分发挥国库在财政，货币政策”双稳健”协调配合中的桥梁作用，以及对国库资金运行规律的前瞻性研究和分析，显得力不从?心o（二）服务监管乏力.为维持日常工作的运转,县支行会计国库部门不同程度地存在违规兼岗现象，特别是因公出差，休假，导致违规代岗和业务操作”一手清”现象发生，或当天应做完的工作留到次日办理，这就存在了较大的风险隐患•随着财政国库管理体制改革不断深入，国库在监管中遇到的新情况，新问题越来越多.税款是否及时入库2007年第6期jf融△工作研究涉及到财政，税务，银行等多个部门,而国库与这些部门同属一级，没有上下级关

7、系，难以发挥监督管理作用，实际工作中只是沟通，协调•因而，国库部门对国家预算资金的收支虽然名义上具有监督职权.但实际上是监而难管，流于形式.（三）法律规章滞后.现行的《国家金库条例》及其《实施细则》己颁布了20年，显然己不适应新时期国库业务发展的需要•其间，人民银行虽然陆续下发了一些关于国库工作的文件和规定，但却不能完全规范和指导国库业务，也不能与财税体制改革相匹配•由于《国家金库务例》仅对国库的基本职责和权限作了原则性的规定，奈文过于笼统,职能定位不明确，缺乏具体行使国库职能的依据和手段，难以发挥国库的职能作用.（四）风险控制难度加大•基层人民银行