BC-CBKZ-ZD-14-0020《项目成本实施控制管理规定》

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1、项目成本实施控制管理规定（2014年版）编制日期审核日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人项目成本实施控制管理规定1•总则1.1目的为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策,结合集团成本管理的要求和经验、教训，特制定本规定。1.2适用范本规定适用于烟台宝辰置业有限公司（以下简称公司）。2.成本“实际+预测”定义2.1“实际”是指项目截至每月30日时间点累计所发生的实际成本。2.2“预测”是指在项目实施过程中，根据项目的实际制造状态、所处的内外环境，对未发生成木

2、的一个估算。2.3成本“实际+预测”构成了某个时间节点项目的实际发生及预测发生的全成本。3.成本实施控制责任划分3.1项目公司总经理：本公司责任成本范围的全成本控制第一责任人，全面负责项目各阶段成本标准的确定，并在开发建设过程屮对项目成本实施标准的执行进行全面管理和控制。3.2项目公司成本控制部经理：对项目公司总经理负责，在既定全成本标杆和标准基础上，在具体操作层面履行成本控制职责。•级成本科H项口公司总经理及成本控制部经理负责全成本土地成本开发事业部、财务部前期费用开发事业部、生产事业部、设计部建筑安装工程费成本控制

3、部、生产事业部基础设施费成本控制部、生产事业部公共配套设施费开发事业部、生产事业部开发间接费项目开发事业部、生产事业部、营销部营销费营销部、财务部财务费财务部管理费行政部、财务部税金财务部4•项目成本“实际+预测”管理4.1项目公司各部门在日常工作中应及时编制木业务口的成本台帐，包括合同、费用、设计变更及工程签证成本台帐；4.2项口公司各部门定期（每月）根据成本台帐进行成本分析，对未发生的合同类和非合同类成本增减（含设计变更及工程签证）做出预估，提供业务部门成本“实际+预测”数据；4.3项口公司成本控制部每月20H负责

4、完成汇总编制项口公司下月责任范围内“实际+预测”项目成本月报，送项目总经理审批；4.4经项目总经理审批后的全项目“实际+预测”成本月报，由项目成本控制部上报集团备案；4.5项H公司成木控制部对项FI实行动态管理，跟踪和监督各责任部门的成本控制情况。组织对已出现和可能出现的成本超支情况及时分析和预警，制定纠偏控制措施并监督落实，按月编制专题报告，报项口总经理及集团备案；4.6项目公司成本控制部对责任范围内的成本月报质量负责。5.项目成本细项调整及总成本追加1细项调整1）经过审批后的CC02表目标成本各级科目间不允许调整；

5、2）在项目实施过程中，项目公司业务部门在签订合同前，项目“实际+预测”成本突破责任范围内的相关成本科nn标时，由项ri成本控制部提出成本超标预警说明（说明需明确超标原因、在确保项冃总成木不超标的情况下的优化措施），报项h总经理审核，按责权手册要求完成审批后，准予签订合同，并更新成本“实际+预测”在当月成本月报中体现。5・2项目总成本追加在项n实施过程小，当项口公司责任范围内成本“实际+预测”突破责任口标总额时，责任单位负责人应汇报给项目总经理提交成木追加屮请，项目总经理卜•达处理意见。在建项目成本梳理6.1项目成本梳理

6、周期从项目目标成木确定开始，依据项目实施情况，每季度对整个项H运营过程中实际发生的全成本进行梳理。延续到项目结转后，成本季度梳理工作完成；6.2项目成本梳理时间和形式每季度初10号，由成本控制部搜集汇总相关业务部门上季度实际发生成本，对比目标成本后上报总经理。7.附则7.1附件(1)《项目成本月报》（模版）项H成本控制丿J报套表・xls《总成木追加巾请表》（模版）总成本追加申请表.xls7・2本规定由项口公司负责编制、修订与解释，由项口公司总经理负责审核与发布，tl发布Z日起生效。