成本（费用）控制管理规定

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1、成本（费用）控制管理规定为确保全年生产任务顺利实现，严格执行全面预算计划，压缩一切不必要开支。根据公司实际情况，制定本规定。一、建立完备的预算监控体系1、各职能部门要充分发挥预算监控职能，加强预算指标的控制力度，既要做到预算的合理准确，乂要有预算执行的有效监控和考核措施，群策群力，科学预测，以制度保障达到消除隐患、防范风险、堵塞漏洞、规范经营、提高效率的目的。2、财务部要加大成本核算的监督力度，每季度首丿J13H前组织召开上季度成木（费用）分析会，及时杳明成木（费用）的超节原因。对重要预算指标的完成情况及未来趋势要认真衡量，作出通报。3、各单位要及

2、时检查、追踪预算的执行情况，每丿」5H前定期向综合管理部提交上月预算井界分析报告及费用预算报告。要积极查找原因，明确责任归属、提出下期改进计划。4、审计部门对全面预算的执行情况进行FI常监督和审计验证。每丿」5H前向总经理提交预算审计报告，查出违规现象提出处理意见。5、人力资源部对与预算相关的薪酬、统筹金、职教经费等指标完成情况及时监控。6、生产部、技术中心按规定时间向综合管理部提交大修、技改技措、新产品开发工作总结，各项目经济效益分析报告、项目预算执行情况及工程实施进度。并对各分厂（三公司）中小修费用发生情况进行监控。7、综合管理部要提高预算计划

3、的准确性，制订科学、合理的经营计划。对预算的全过程加强监控，重点抓好检查落实工作。按照“不迁就、不照顾、不讲客观”的三不原则严格考评各预算单位的预算执行结果，及时兑现奖罚。二、材料消耗控制1、牛产部门对原材料消耗定额加强控制，发现超标要及时查找原因，制定措施迅速纠止。2、供销公司在组织采购、稳定货源上下功夫，加大协调力度，狠抓原材料、备品备件质量关，为“优质、高产、稳产、低耗”的生产形式创造良好的物质保障基础。3、生产组织及管理部门要科学、合理组织生产，加强工艺、设备管理，严格控制各项技术指标，精细操作，实现工艺操作条件的综合优化，最大限度的减少工

4、艺性损耗。4、生产部加强原材料的仓储管理，统筹安排储备物资的存放、使用，减少倒运、辗压过程的损失。5、综合管理部、生产部严把物资计划审核关，切实做到“三审一检”即审核计划、审核价格、审核票据、检查质量。制定具体的管理办法，将齐单位计划屮报准确性列入考核范围。禁止超计划采购、领用物资等情况，防止出现新的资金占用和物资流失。6、安全环保部加大现场管理考核力度，杜绝长流水、长明灯以及跑、冒、滴、漏等现象。7、财务部要采用先进、科学的核算方法，均衡摊销材料差异，真实反映当期经营业绩。三、营业费用的控制1、供销公司加大蓬布的冋收力度，减少低值易耗品的领用数量

5、，合理统筹安排库存，减少低值易耗品摊销及倒库费用。2、积极与远兴销售公司协调，尽可能争取国铁车辆，减少保温车技术服务费用。3、加大自销市场培育力度，拓展自销业务，进一•步降低库存，减少倒库及其它仓储费用。4、供销公司在采购物资的同时，及时索要发票，使进项税及时在当期抵扣,真实反映当期成本及应交税款。四、财务费用的控制1、财务部在资金分配时要统筹兼顾，积极与金融机构协调，利用贷款期限重组等融资方式，减少到期贷款逾期利息。2、转换付款方式，在结付货款时，承兑汇票贴现息应与供应商合理分摊。五、专项费用的控制1、大修费、评审费、咨询费、检测费、技改技措等专

6、项费用严格按年初计划控制，本着“专款专用、厉行节约”的原则将控制责任落实到人，所发生费用应有明细记录。2、专项经费如评审费、咨询费中列支的业务招待费、差旅费、业务费用等必须经公司主管领导审核签字。3、外出培训须经主管培训工作的公司领导审批，并签署往返期限。禁止利用培训机会进行旅游、观光。4、严格控制技术研发费用的发生，技术屮心的工资及办公费用由综合管理部核定全年计划，并纳入公司费用考核。技术研发项目的设立必须经公司主管领导同意，报上级主管部门批准后方可实施。技术开发过程中的市场调研费用、新产品的设计费、资料费、试验费、科研试制委外费用必须经公司主管

7、领导签批。六、日常业务支出控制1、公司领导的管理经费按计划执行，杜绝利用公款购买高档耐用消费品，如通讯器材、商务通、照相机、摄像机、扫描仪及其它高档办公物品。2、各部门所控的费用严格按照《内部经济技术责任制合同书》执行。3、杜绝利用公款吃喝现象，紧缩一切涉外业务单位的招待费用标准。4、员工岀差必须经过部门负责人签批，并在出差派遣单上签署往返限期，不允许先弟后单现象发生，出弟派遣单涂改或字迹不清的，视为无效。5、各部门费用报销实行一把手签字负责制，其它副职未经授权签字无效。6、劳务费、装卸费、倒库费必须严格按《2003年劳务费、运输费核算定额标准》结

8、算。七、资产购置控制1、固定资产增置必须依照《固定资产管理办法》严格审批，杜绝先购后批现象。凡固定资产增值计划手续不全，综