项目成本实施控制管理规定

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1、沿海地产投资（中国）有限公司管理体系文件文件类型管理制度文件名称项目成本实施控制管理规定文件编号CR101目前版本2008-1版发布日期2008.05.01修订记录版本修订时间修订内容编制人：日期：2007.12.15审核人：李霆夏向龙日期：2008.04.10审批人：总裁联席办公会日期：2008.04.25Ä沿海集团管理制度成本管理模块Ã目录1.总则12.成本“实际+预测”定义13．成本实施控制责任划分14.项目成本“实际+预测”管理25.项目成本细项调整及总成本追加36.附则4Ä沿海集团管理制度成本管理模块Ã项目成本实施控制管理规定1.总则1.1目的为了增强成本控制力度，降低

2、成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合集团成本管理的要求和经验、教训，特制定本制度。1.2适用范围本规定适用于沿海地产投资（中国）有限公司（以下简称集团）及下属独资、合作、合资的子公司和所属管理的公司。2.成本“实际+预测”定义2.1“实际”是指项目截至每月25日时间点所实际发生的成本。2.2“预测”是指在项目实施过程中，根据项目的实际制造状态、所处的内外环境，对未发生成本的一个估算。2.3成本“实际+预测”构成了某个时间节点项目的实际发生及预测发生的全成本。3．成本实施控制责任划分3.1地区总经理/专业公司总经理：本公司责任成本范围的成本控制第一责任人，全面负责项

3、目各阶段成本标准的确定，并在开发建设过程中对项目成本实施标准的执行进行全面管理和控制。责任范围见下表。3.2地区公司/专业公司业务部门高级经理：成本第二责任人，在开发建设过程中负责对本专业端口范围内成本实施进行全面管理和控制。一级成本科目水平模式设计单垂模式工程单垂模式双垂模式土地成本地区总经理地区总经理地区总经理地区总经理前期费用设计费海创总经理海创总经理建筑安装工程费地区总经理经典总经理经典总经理政府配套费地区总经理地区总经理4Ä沿海集团管理制度成本管理模块Ã售后服务费营销费财务费管理费税金4.项目成本“实际+预测”管理4.1地区各部门、海创以及经典公司在日常工作中应及时编制

4、本业务口的成本台帐，包括合同、费用、设计变更及工程签证成本台帐；4.2地区各部门、专业公司定期（每月）根据成本台帐进行成本分析，对未发生的合同类和非合同类成本增减（含设计变更及工程签证）做出预估，提供业务部门成本“实际+预测”数据；4.3地区财务管理部成本组对业务部门成本“实际+预测”数据进行审核，汇总编制地区公司责任范围内“实际+预测”项目成本月报，送地区总经理审批；4.4在工程垂直管控模式下，对于经典代管项目,以地区公司与各承包商签订的合同为基础进行”实际+预测”管理并编制成本月报;对于经典自建项目，仅地区公司与经典公司或其它承包商签订的合同纳入上报集团的成本月报中,经典公司

5、与各分包商签订的合同按经典公司管理制度进行管理,可不纳入上报集团的成本月报中。4.5在垂直管控模式下,专业公司责任范围内的成本“实际+预测”经专业公司总经理审批后，报地区财务管理部成本组备案；4.6地区财务管理部成本组汇总专业公司上报的“实际+预测”成本月报与地区“实际+预测”成本月报，形成全项目“实际+预测”成本月报，上报集团计划财务部成本组备案；4.7集团计划财务部成本组汇总各地区项目“实际+预测”成本月报，编制集团成本月报并上载；4.8地区财务管理部成本组/专业公司成本端口对项目实行动态管理，跟踪和监督各责任部门的成本控制情况。组织对已出现和可能出现的成本超支情况及时分析和

6、预警，制定纠偏控制措施并监督落实，定期编制专题报告，报地区总经理及集团计划4Ä沿海集团管理制度成本管理模块Ã财务部成本组备案；4.9地区财务管理部成本组及专业公司分别对责任范围内的成本月报质量负责，集团计划财务部成本组定期检查上报及时率和报告质量（数据的准确性、完整性），发现数据失真、遗漏或依据不足的，应向地区公司提出整改意见，责令限期完成整改。5.项目成本细项调整及总成本追加5.1细项调整5.1.1地区公司1）CC03表合同间的细项调整在项目实施过程中，地区公司业务部门在签订合同前，如发现其预测成本突破合同计划成本目标，由相关业务部门提出申请、地区财务管理部成本组审核，审核通过

7、后报地区总经理或其授权人审批，完成CC03表调整后，准予签订合同，并更新成本“实际＋预测”表；2）CC03表二级科目间的细项调整在项目实施过程中，地区公司业务部门在签订合同前，如发现其预测成本超过合同计划目标，且突破了相应二级科目的成本目标，需要在二级科目间对费用进行调整，由地区相关业务部门提出申请、地区财务管理部成本组审核，审核通过后报地区总经理审批，完成CC03表调整后，准予签订合同，并更新成本“实际＋预测”。3）CC03表一级科目间的细项调整在项目实施过程中，地区公司业务部