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1、毕业论文（设计、创作）开题报告论文题目浅析我国国有商业银行的内部控制一、选题的背景与意义（本研究的现状综述、理论价值与实际意义）研究的背景：自20世纪80年代末以来,在人民银行的推动下,我国商业银行内部控制得到了长足的发展。1997年,由于泰国汇率政策的改变导致东南亚产生金融危机,随后蔓延至整个亚洲。同年5月16日人民银行发布了《加强金融机构内部控制的指导原则》,对金融机构内部控制的原则、目标、内容、基本要求、管理与监督等各方面做了全面规定,要求金融机构建立完善的内部控制制度,设立顺序递进的三道监控防线。同
2、年12月人民银行发布了《关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》,推动了我国商业银行内部机制的建立,力求进一步完善和加强我国金融机构的内控机制,有效防范金融风险,维护正常的金融秩序。2002年9月7日,随着《加强金融机构内部控制的指导原则》的废除,中国人民银行随即发布了《商业银行内部控制指引》。《指引》的内部控制基本要求部分从总体上对商业银行建立内部机制进行了要求，涉及商业银行企业文化、岗位安排、机构设计、管理系统、信息系统、会计系统、评价制度和相关负责人和负责机构的责任等方面。按照《指引》要求
3、，我国商业银行全面启动内控体系建设工程，通过明确内控目标、建立公司治理结构、构建内控和评价体系、强化监督约束等手段，基本建立了适应业务发展和风险管理需要的内部控制整体架构。《指引》的发布标志着我国银行业内部控制的理论研究与实践进入一个崭新的阶段。研究的意义：自从我国加入世贸组织以后,我国经济的快速发展,国内金融市场逐渐进入国际化时代,融入全球一体化的格局,因此金融业在国民生产中所占有的地位愈加重要。目前我国国有商业银行已经逐渐纷纷上市，对于国有商业银行未来发展的要求也将更加苛刻。而商业银行作为我国金融市场中
4、的主体，虽然在近年来各项改革与发展取得了显著的成效,大力推动经济平稳快速发展。但是近年来我国商业银行大案要案频发，引起了社会的广泛关注，其中有很大一部门原因是由于银行内部出了问题。通过研究发现,造成商业银行大案要案发生的原因大多都由于具有较大的操作风险，4商业银行在落实科学发展观方面没有立足长远,存在片面追求收益与规模的误区,风险管理体系不健全。并且我国国有商业银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性，主要是贷款质量下降、呆帐增加、经营亏损严重、支付能力不足而引起的信用风险，从业人员欺诈与越权经营而产省的操作
5、风险，决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险的产生，无不与商业银行的内部机制相关联。这一系列的现状说明内部控制在现实的制定和实施过程中存在很大的不足,要求我们去解决内部控制中存在的问题,从而防范银行风险的再次发生。随着商业银行金融创新的不断深化,各种新的金融风险也随之产生。因此,加强内部控制的研究对于商业银行的未来的发展有着重要的现实与历史意义,更能有助于商业银行实现真正的持续发展。二、研究的主要内容和预期目标（研究的框架，要求列到一级提纲）研究主要内容：（一）、研究的背景与意义1.1、研
6、究的背景1.2、研究的意义（二）、商业银行的内部控制理论综述2.1、商业银行内部控制的概念与内容2.2、商业银行内部控制的原则与目标2.3、国内外学者对我国商业银行内部控制的研究（三）、我国国有商业银行内部控制存在的问题3.1、我国国有商业银行内部控制的基本情况3.2、国内外商业银行内控机制比较3.3、我国国有商业银行现存的问题（结合五大行实际案例提出国有商业银行普遍存在的问题）3.3.1、内部控制体系不健全3.3.2、内部人员职务职权的分配不合理3.3.3、内部牵制机制缺乏3.3.4、内部控制制度执行力、
7、督查以及审计制度的缺乏3.3.5、内部控制的意识的缺乏（四）、我国国有商业银行内部控制产生问题的原因分析（结合案例提出原因分析）44.1、内部控制体系不健全问题产生的原因分析4.2、内部人员职务职权的分配不合理的原因分析4.3、内部牵制机制缺乏的原因分析4.4、内部控制制度执行力、督查以及审计制度的缺乏的原因分析4.5、内部控制的意识的缺乏的原因分析（五）、我国国有商业银行内部控制产生问题的对策（结合理论和成功案例提出对策方案）5.1、建立健全的内部控制体系-解决内部控制体系不健全问题5.2、建立健全的员工
8、管理控制体系-解决内部员工职务职权分配不合理问题5.3、建立健全的内部牵制机制-解决内部牵制机制的缺乏问题5.4、建立健全的内部控制制度-解决内部督查、审计、执行力的缺乏问题5.4、加强内部控制意识培养-解决内部控制意识的缺乏问题（六）、研究总结6.1、我国国有商业银行内部控制的研究总结预期目标：通过对我国国有商业银行内部控制现状的分析，发现我国国有商业银行现存的问题。结合理论和实际针对我国国有商业银行内部控制中
