浅析腐败资金转移境外的新特征与防治对策

《浅析腐败资金转移境外的新特征与防治对策》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、浅析腐败资金转移境外的新特征与防治对策论文摘要腐败资金转移境外的新特征农现为，利用合法金融手段，向境外非法转移腐败资金；规避国内法，通过注册离斥公司隐秘转移腐败资金；利用地下钱圧，隐秘转移资产。防范对策包括：充分发挥大额交易和可疑交易报告数据库、加大对重点区域、敏感行业、重点人群的防范力度、落实财产申报制度及现金出入境报告制度。论文关键词腐败犯罪资金转移合法金融手段近年来，贪官转移资产的数量呈增长之势。屮国社科院的一份调研资料披露，从20世纪90年代中期以来，外逃党政干部，公安、司法干部和国家事业单位、国有

2、企业高层管理人员，以及驻外中资机构外逃、失踪人员数H高达16000至18000人，携带款项达8000亿元人民币。一、腐败资金转移境外的新特征（一）利用合法金融手段，向境外非法转移腐败资金腐败资金转移案件中，通过信用卡在境外假消费，套取资金而转移到境外是较新采用的方式，该方式由于违规操作，往往容易逃过金融监管机构的监测。例如，2003年7刀至2005年8刀间，江苏省海门镇镇长张健利用职务便利谋取巨额赌资，先后48次到澳门赌闿，累计输掉人民币1800多万元。为了赢冋输掉的钱，张健利川自己的信用卡透支现金作为赌博

3、资金，冋到境内后，再挪用公款填补银行卡的透支额度。还有的腐败分子家属在境外假装购买高档奢侈品，货物还没有领取到，便立即要求退货，并且要求将货款打入另外一张信用卡，这种刷信用卡能亨受30天到50天的免息期，在免息期满后，只需要将与套现金额等值的人民币资金存入发卡行，通过这种方式可能转移资产，因为按照信用卡正常的使用方式，如果刷卡消费后发生退货，商户应将退货资金转入此前进行支付的信用卡，而不可以转入其他银行卡。按照正常交易，退货交易应分成两部分：商品卖出和商户冋购。如果商八衣退货时不按正常程序操作，将钱转入其他

4、账户，往往很难被发卡行、收单行和信川卡组织发现，就能逃避监测。这种信川卡套现，将资金转移境外的方式成本相对较低，套现者只需支付交易总额2%的手续费给境外的收单银行。（二）规避国内法，通过注册离岸公司隐秘转移腐败资金离岸公司，是在离岸法区注册，在注册地以外区域经营的公司，泛指非当地居民在离岸法区内成立的有限责任公司或股份有限公司。所有的国际大银行都承认离岸公司，并愿意为其设立银行账号及财务运作提供方便。离岸公司还不受外汇管制，腐败者通过离岸公司掩饰、转移资产非常隐蔽、便捷。通常来说，在得到公司注册代理机构出具

5、的证明后，离岸公司的设立手续一燉可在24小时内完成。而在英属维尔京群岛注册一家离岸公司，故少只需耍交纳300美元的费用，故多也不超过1000美元。为了防范腐败资金通过离岸公司转移境外，2005年10月，国家外汇管理局颁布《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（下称“75号文”）。“75号文”要求境内居民设立或控制境外特殊n的公司之前，应持一系列材料向所在地外汇分局、外汇管理部中请办理境外投资外汇登记手续，并且制定了详细的流程和文件1=1录。2006年9月，商务部、国资委、国

6、家税务总局、国家工商总局、国家外汇管理局和中国证监会六部委联合发布《关于外国投资者并购境内企业的规定》（下称“10号文”，2009年6月修订）。“10号文”控制了关联并购，规定了海外上市须证监会审批的内容。但是，“10号文”和“75号文”依然未能阻断境内有关个人和企业通过离岸公司返程冋购。例如，青岛远洋运输公司原副总经理宋军在英属维尔京群岛注册了一家空壳离岸公司，由青岛远洋运输有限公司开具信川证，外资公司将此信川证在境内抵押贷款，抵押贷款的钱权作外方的建设资金。非法所得金额达700余力美元。（三）利用地下钱

7、庄，隐秘转移腐败资产到境外地下钱庄是游离于金融监管体系Z外的特殊非法金融组织。地下钱庄利用表而“合法”的方式，通过金融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、跨国（境）资金转移或资金存诸借贷等非法金融业务。其非法经营活动较为隐蔽。近年来，境内地下钱庄和境外地下钱庄紧密勾结在一起，为腐败资金转移境外提供了一条隐蔽的洗钱路径。国家外汇局2012年2H8日通过人民网表示，“始终对违法违规资金跨境流动保持高压打击态势。2009年至2011年，外汇管理部门与公女机关密切配合，成功破获近40起地下钱庄，涉案金额逾T亿元人

8、民币。”央行反洗钱监测屮心2012年发布的报告称，资金外逃的方式共有8种，地下饯庄是其中较重要的手段，利用它转移资产的主体较为复杂，除了腐败分子和国企高管，还有某些企业出于避税逃税和享受外商投资优惠待遇而进行跨境转移其灰色资金，以及走私、贩毒等犯罪分子和恐怖分子以此转移其黑钱等等。二、腐败资金转移境外的防治对策分析（一）充分发挥大额交易和可疑交易报告数据丿牟，及时发现与追踪腐败资金跨境转移线索大额交易监测和可疑交