汇算清缴之基础信息表填报规则

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1、汇算清缴之基础信息表填报规则纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表,为后续申报提供指引。选择不同的信息将对后续的附表产生影响,企业需根据实际情来填写本表。17年的企业基础信息表有较大幅度的修改，删除了一部分内容，同时也增加了一部分内A000000容，给大家附一张最新的基础信息表表样:企业基础信息裘100砂信恩101；C.SS：«企业二豆仇檜1勢空：一症用区巫吉二总込童全业产冷童壬版雪主汀总2二豆卓构1览卷）一不逢用（叢±2区巨右二益运虽仝业疋与金徑坎営主莎带3二莹筑构〔堂内）二分支暫构i拓进疔穽吏汪宜运鱼弓报三歿三但匚孕）一戏仝遞运三创二％二分支世倍c拓进芳宝吏汪宜口孕m报迫不盘立裁统）二否

2、巾2序忘F业明W代m103资产直飯C万元）104从业人欽1帖田衣隈无丈茶止存业二是匚百1"非才#］壬却二是二童IX存在皇尸关妄交易二是二百10$上市公司是1二圭力二吉•）二岂139.9?就投贸业务二是二兰11C炷用射合尹進王丈合汁S1*企业合计進匹c二一般企业二冬行二壬甞二索卷二担来）□小仝业合计進比二企业合沽匕宜事业三二合计進王匚二享业三垃合尹皮支二料学事盐三垃合计皮支二辰竟合廿貳宜二历等学咬合计曳*二中小学咬合汁觀*二越奈鱼恪合汁觀5）二民⑥非吉宅弐合计匕宜二tr疾涔薛符空合计匕宜二安民专业合吃社宴务今丁貳畫i试行）匚其迪2DD企业虫ifl図逐E贻和201X主贸吝〔衣农）皂转专氏空豹圣上主

3、李二二是二否202$生非黄力性资*投资注疋运金李至—吕05203妥生授术入較购砺孕事$二是二否20<^生仝匹壬事互是（二一安性孕务上空二粳除竺乞务上玄）二艺204-1£i£=j£j?r：a]三W三笑圧妻衣？rsi^3=204-3£i£交玄矣录二总準孑弐$交二玄务绥汪二誌妙二资*坎茫二含弃□分仝204-4企业在至汪业务中所属当事方类灵*匚戸务人匚芳汝人二妙方二转让方二安收英仝业口昭方匚转让方二含并全业二安含并企业二枝合茅全业二分仝全业二芸分仝企业二枝分仝仝业300企亚主姜股东灵分缸情况投资n倒当汪（决攻三）牙壬的臣史、汇圮等扶兰竺投資技兰全妄玉兗：注壬其余衣玄合汁———新表由三部分组成，第一部分

4、是基本信息，包括为税务机关后续管理提供企业重要基本情况；第二部分是重组事项,反映企业在纳税年度是否有重组事项以及重组事项的情况；第三部分是企业的主要股东及分红情况，可与已有信息进行比对，提高税务登记信息质量。报表填写常见问题：-103资产总额（万元）填报纳税人全年季度平均数，如果企业在年度中间开业或者终止经营活动的，则以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。资产总额包含流动资产和非流动资产，可根据资产负债表中的资产总计栏次数据填写。资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数,汇总纳税的企业，资产总额应包括分支机构的。计算公式为：季度平均值二（季初值+季末值）三2,全年季度平均值二全年各季

5、平均值之和十4【提醒】年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。【案例】某企业资产第一季度期初100万、期末120万，第二季度期末是140万、第三季度期末是160万，第四季度期末时180万，那么填写基础信息表资产总额应该是多少？分析:第一季度平均值：（100+120）/2=110；第二季度平均值：（120+140）/2=130；第三季度平均值：（140+160）/2=150；第四季度平均值：（160+180）/2=170；全年季度平均值：（110+130+150+170）/4=140；报表填写140即可。二.104从业人数填报纳税人全年季度平均值，从业人数

6、是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，如果计算出来为1」人、1.5人，都算2个人。汇总纳税的企业,从业人数应包括分支机构的。计算公式为：季度平均值二（季初值+季末值）-2,全年季度平均值二全年各季平均值之和三4【提醒】从业人数的填写口径与资产总额相同。年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。【案例】某企业是5.10号成立的,5.10号时的职工人数是5人，6月30日职工人数是9人,9月30日职工人数是11人,12月31日职工人数是13人，那么填写基础信息表从业人数应该是多少？分析：第二季度平均值：（5+9）/2=7；第三季度平均

7、值：（9+11）/2=10；第四季度平均值:（11+13）/2=12；全年季度平均值：（7+10+12）/3-9.7；报表填写10人。三、106非营利组织（新增）非营利组织定义〃非营利组织是指在政府部门和以营利为目的的企业之外的一切志愿团体、社会组织或民间协会，是介于政府与营利性企业之间的〃第三部门〃。”【补充】该项为必选项，如果属于非自收自支的非营利组织，应填写《A103000事业单位、民间非营