进口信用证业务的风险防范

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1、进口信用证业务的风险防范摘要：在国际贸易的实际操作屮，进口贸易多采用信用证支付方式。由于对权利、责任等术语在国际上缺乏统一的解释，信用证支付方式下的买方承担的风险较大，多方面防范可以将合同执行过程中买方风险降至最低。关键词：国际贸易；信用证支付；防范；风险中图分类号：F746.11文献标识码：A文章编号：1001-828X(2013)10-0-01随着国际贸易的发展，信用证支付方式逐渐成为国际贸易普遍采用的一种支付方式。它把由进口人履行付款责任，转为由银行付款，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾；同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。但是，由于对

2、权利、责任等术语在国际上缺乏统一的解释，特别是一些小企业的业务人员在从事外贸业务时，也往往发现对于一些问题的解决缺乏理论知识的指导，因此信用证引起的纠纷和争议经常发生。尤其是作为进口方，笔者从以下几个方面讨论信用证风险防范及其相关方面的一些问题。一、防范卖方的资信风险在信用证支付方式下，实行的是凭单付款的原则。在信用证业务中，只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行就应承担付款责任。虽然银行有义务“合理小心的审核单据”，但这种审核只是银行根据表面上符合信用证条款的单据付款，而对单据的真实与否不加注意，而一且审核单据的真实性及是否有欺诈行为超出了银行的专业知识

3、范围，银行对此也无能为力。因此信用证支付方式下，买方承担的风险就比较大，所以买方对卖方的资信度的审核就至关重耍，这关系着货物的质量、资金的安全和合同执行的可靠性。如果选择的卖方是一些小公司、中间商公司，就可能给货物的质量、合同的执行过程带來许多不必要的风险。所以要通过多种渠道,如银行、会计爭务所等对卖方进行多方资信调查，国际知名公司的运作比较规范、信誉良好，选择国际知名的公司购买货物风险相对要降低。二、防范合同磋商和订立中的风险首先在磋商中我国进口商应当准备好合同草案，并且力争以我方所准备的合同草案作为磋商的基础。尽管合同草案不必面面俱到，但也应该满足基本要求

4、。例如，对于一份较为完整的合同草案来说，下述条款不应遗漏：詁名与品质条款、数量条款、包装条款、单价和总价条款、装运条款、保险条款、买方复验条款、法律适用条款、争议解决方法等内容。其次在订立合同时制定严密的合同条款来保护买方的权益。第一要尽量争取预留一定数量的尾款，尤其是对于需要在买方工厂进行安装、调试和验收的进口仪器设备，要等到货后双方签署验收证明后才能支付尾款。第二规范好商品检验条款。按照开证申请人在信用证项下付款赎单的特点耍求，在合同签定和申请出具信用证时要规范好进口货物的检验条款，如在信用证中要求客户提交独立机构出具的检验证书。一些检验公司通常提供装船检

5、验，如此可避免货物未装船或装船货物的质量问题。如有必要，进口商可派人到国外现场检验或监装货物。第三在合同中明确保险条款。根据货物的实际情况，向卖方提出相应的保险要求。如果在合同中没有约定卖方需投保的险种，那卖方只需投保最低的险别。三、防范开证行的素质风险现在许多银行都可以办理国际结算业务，但各行的素质参差不齐，各地区银行信用证业务的处理水平也不尽相同，目前国内的许多开证行对国外议付行寄來单据时并不审核单据，而只是向开证申请人照转单据。开证行义务的不履行和不作为造成的损害是：一些能导致进口商利益损害的不符点未能审出，开证申请人的权益得不到维护，尽管在大多数情况下

6、对进口商的影响不是很人，但存在造成损失的隐患。所以进口商在办理进口业务时一定要选择那些素质好、审单能力强、责任心强的银行作为开证行，以便能借助银行的力量，顺利完成进口贸易。另外进口商一定要保护好自身的权益开证行有审单的义务，如果其不履行责任而导致进口商损失的，进口商可以向其主张自己的权利，要求赔偿损失。四、防范合同执行过程中的风险制定严密的合同条款只是防范风险的基础条件，最关键的是在执行过程中，我们要严格履行合同条款，密切关注卖方船舶及货物去留，认真审核合同要求的有关单据，发现问题及时采取有效措施，将风险控制在萌芽状态。第一买方在合同执行过程屮，要特别留意进出

7、口双方的往来函电，对有价值的函电耍留底。第二防范海运提单诈骗。由于信用证支付实际是一种单据的买卖，银行只管单证表面相符，不管货物真伪。所以国际诈骗中，利用各种伪造的单据、印章制作各种无效或伪造的海运单据。因此只耍海运提单表面有伪造之嫌或者事先已从有关当事人的函电中察觉有欺诈的蛛丝马迹，就应设法找出单据不符的理由，向议付行提出。在合同签订前严格审核卖方资信、把关开证行的素质，在合同订立时把规避风险条款写入合同，合同执行过程屮的严谨认真，这些都可以将信用证的风险降至最低。参考文献：[1]外销员培训教材.作者简介：康爱梅（1971）,女，宁夏人，学历：大学本科，职称

8、：经济师，研究方向：进口业务和计划牛育