货币银行学 第七章 存款货币银行ok

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1、第九章商业银行本章学习要求1、了解商业银行产生和发展的主要线索，掌握商业银行的职能、作用；2、掌握存款货币银行的类型与组织制度，了解我国存款货币银行的特点和国际发展的新潮流；3、掌握存款货币银行的主要业务，重点掌握其资产负债业务；4、了解存款货币银行的经营原则和管理理论，重点把握我国银行体制改革的意义和难点。第一节商业银行概述资本主义银行铸币兑换业货币经营业早期银行业现代银行铸币兑换铸币兑换保管、出纳标志：信用业务时间：1171年产生途径：（1）改造旧银行（2）建立新银行时间：1694年英格兰银行成立种类多、规模大作用强、国际化国有化、竞争激烈一、现代银行的

2、产生与发展（一）含义：现代商业银行的概念：商业银行是以获取利润为经营目的、以金融资产和负债为经营对象、综合性多功能的金融中介机构（二）商业银行的性质——特殊金融企业1、它是唯一能够吸收活期存款的金融机构，具有创造存款货币的能力；（或者说其能力最强）2、它经营的业务范围广泛，可为客户提供所需的一切金融服务，具有综合性多功能经营的特点二、商业银行的含义与性质信用中介支付中介变社会各阶层的积蓄和收入为资本创造信用流通工具三、商业银行的功能（一）职能分工型（二）全能型（三）发展趋势：全能型当前，西方国家银行业已经进入混业经营时代，20世纪90年代，英、日先后放弃了金

3、融分业经营的规定，美国也于1999年发布了《金融服务现代化法》，宣布废止《格拉斯一斯蒂格尔法》，准许商业银行全面经营投资银行业务。第二节商业银行类型与组织一、商业银行的基本类型（一）单一银行制（二）总分行制—分支行制（三）银行持股公司制（四）连锁银行制二、商业银行的组织制度三、中国商业银行的类型与组织制度（一）类型：职能分工型（二）组织制度：总分行制第三节商业银行负债业务（一）股本（普通股和优先股）（二）资本公积（三）未分配利润（四）补偿性的准备为弥补各种可能出现的经营损失而预留准备金（五）从属债务偿还顺序位于其他债权人之后的债务一、银行资本（一）活

4、期存款、定期存款、储蓄存款等（二）变化趋势活期存款比重下降、定期存款比重增加二、吸收存款（一）向中央银行借款：再贴现、再抵押、再贷款（二）银行同业拆借（三）回购协议（四）发行金融债券与国际货币市场借款（五）结算过程中的短期资金占用三、其它负债业务第四节商业银行的资产业务（一）准备金，商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产包括银行的库存现金和在中央银行的存款法定准备金与超额准备金（二）应收现金（三）同业存款三项构成了商业银行的一级储备一、现金资产（一）贴现的含义客户将未到期的票据卖给银行就是贴现（二）计算公式贴现付款额=票据面额×（1一年贴现率×

5、未到期天数/360天）三、贴现业务（三）贴现与一般贷款的区别1、贷款一般是到期后收取利息，贴现则是在业务发生时即预扣利息2、贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不是来贴现的客户，是票据的付款人3、贴现的期限一般较短三、贴现业务四、贷款业务（一）贷款种类1、按有无抵押品划分，可分为抵押贷款和信用贷款2、按贷款对象划分，可分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等3、按贷款期限划分，可分为活期贷款和定期贷款4、按还款方式划分，可分为一次偿还的贷款和分期偿还的贷款（二）贷款过程1、业务开拓及信用分析2、贷款的执行和管理3、贷款检查四、贷款业务五、证券投资

6、业务主要是债券，对股票投资有严格限制六、西方商业银行贷款的“6C”原则品德、才能、资本、担保品、经营环境、事业的连续性PersonalandmanagementfactorFinancialfactorInternalfactorEconomicfactorExternalfactor信用要素结构的演变（1）“3c”（2）“4c”（3）5cCharacterCharacterCharacterCapacityCapacityCapacityCapitalCapitalCapitalCollateralCollateralConditionofbusiness

7、第五节商业银行中间业务与表外业务（一）含义：指商业银行不需运用自己的资金，以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。一、中间业务（二）主要类型1、结算业务2、信托业务3、租赁业务4、代理业务5、代理融通业务6、银行卡业务7、咨询业务一、中间业务二、表外业务（一）含义：表外业务可分为广义和狭义两种1、广义表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，它由中间业务和狭义表外业务构成2、狭义的表外业务即是指商业银行所从事的按国际会计准则不计入资产负债表内因而不影响资产负债总额，但在一定条件下会转变为资产或负债的业务。狭义的表外业务有一定的风险（二）

8、狭义表外业务的类型1、贷款承诺按约定条件向客户发放贷