试析国内信用证法律风险及防范

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1、试析国内信用证法律风险及防范摘要：本文试在商业银行国内信用证业务实践的基础上，从法律层而对国内信用证业务的风险隐患点做简要分析和进一步的归纳，并冇针对性地提出解决思路，以期冇利于新业务的顺利开展。关键词：国内信用证法律风险防范措施信用证作为一种国际通行的结算工具，不仅具有保证付款等基本结算功能，而口能够实现银行信用与商业信用的冇机结合，为贸易活动提供融资便利。随着国民经济的不断发展和国内金融环境的逐步完善，服务于国内贸易活动的结算工具——国内信用证，可以满足客户结算、融资需求，正逐步被国内企业所接受。在为客户提供便利的同时，也为银行带来可观的利益，

2、市场发展前景广阔,业务拓展潜力巨人。本文试在商业银行国内信用证业务实践的基础上，从法律层面对国内信用证业务的风险隐患点做简要分析和进一步的归纳，并有针对性地提出解决思路，以期有利于新业务的顺利开展。1国内信用证业务涉及的法律范畴及风险点我国立法在国内信用证业务的成文法规范方面尚属空而实际上此项业务中的一些具体问题nJ适用的法律法规却相当宽泛，如合同法、担保法、票据法、跟单信用证统一惯例(UCP600)等法律、法规、司法解释及国际贸易惯例等均有涉及。另外虽然人行《支付结算办法》、《国内信用证结算办法》和各家金融机构出台的业务管理办法等规章制度的法律效

3、力不及上述法律、法规，但仍为各家金融机构业务操作屮必须遵循的规范、原则。因此，实践屮对这项新业务既有适用法律时的困惑，又有其基于信用证制度本身所产牛的风险隐患，同时还包括针对社会信用的不确定性而引发的信用风险以及由于业务操作不当造成隐患发生的情况等。2国内信用证业务风险点分类及表现形式结介大多数金融机构国内信用证业务流程，按照引发风险的原因不同，该业务风险点应主要包括法律风险、特征瑕疵风险、信用道德风险及内控风险等四个方面。2.1法律风险即由于适用法律制度上的欠缺或业务运行实际与现行规范存衣不协调而导致的银行风险。包括基于拒保条款或拒保物产牛的风险

4、、人民法院执法过程中的止付风险等。2.2特征瑕疵风险在国内贸易中多数跟单信用证项下的货运单据屮都缺乏象征物权的提单，这样银行就无法实际控制货物的所有权，开证申请人可以不依赖提交给银行的运输单据，而凭借到货通知单与身份证明向承运人捉取货物。开证行于是有可能而临“钱货两空”的风险，从而在影响交易便捷性的同时，更大大增加了银行的风险系数。2.3信用道徳风险指基于信用证关系人信用度的不确定而产牛的风险。这其中包括两类一是市于货物买卖合同当事人履行合同不当使交易失败导致银行受损的情况；二是合同交易双方串通，恶意欺诈，通过伪造、涂改单据、非止当交易或付款赎单前

5、转移货物等手段，套取银行资金、悬空银行债权的情况。两者具冇共同的结果，即银行资金受损或冇受损可能。但两者的不同也很明显：前者客户（交易人）对于银行受损的客观事实并无主观恶意；而后者交易人以虚假的买卖骗取银行资金，具有完全的恶意。正因此，两种情况所导致的法律后果及风险防范措施、处理方式均有不同。2.4内控风险指银行具体办理信用证业务时内部工作人员违规操作发生差错，引发的资金风险。这类风险主要是银行经办业务的人员有章不循，违反现行•规章制度造成的，主要体现为单证审查不严、违规授信等，另外还包括单证处理超时、内控失效、部门协调不够、监管力度不足等内部原因

6、形成的风险。3国内信用证业务的风险点分析及解决对策3.1风险点分析从银行角度，上述按照该业务风险的可控性强弱乂可分为两类：一种是不可控（或基木不可控）风险，主要是宏观政策性原因导致的风险。如立法欠缺使适用法律不足、国内欠缺成熟的信用证贸易惯例等。二是基本町控制风险，即通过很行对业务的跟踪管理和增强内控力度，达到防范风险的I丨的。不同的风险性质也会有不同的防范手段。不可控风险，只能有待国家立法的不断完善和此项业务的不断成熟來解决。对于可控风险是我们需要重点防范控制的，可以通过有针对性的措施加以防范和化解。3.2风险防范对策首先，我们可以参考较为成熟的

7、国际信用证贸易惯例《UCP600》中规定的银行免责事rh,为此项新业务的借鉴。这些免责事由包括：①关于单据冇效性的免责；②关于信息传递和翻译的免责；③不可抗力；④关于被指示方行为的免责等四类。上述虽然是国际信用证的贸易惯例，但笔者认为国内信用证中的类似情况也nJ类推适用。具体到国内信用证业务，可针对风险的不同特征，采収相应措施进行防范。第一，对于不可控风险除呼吁建立完善国内信用证立法体系、物权凭证制度及其他相应的规章制度外，还可通过加强与客户沟通的方式，以各种书而形式明确双方的权利义务范围，扩大业务适用法律的范畴，尽量减少、避免由于政策制度原因导致

8、的风险。第二，对于可控风险，可针对风险的成因采取不同的措施应对。3.2.1担保风险。可通过明确合同约定条款，界定各关系人的