信用证简介及风险防范

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1、信用证简介及风险防范一、信用证的解释信用证（LetterofCredit,L/C）是指由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示或口己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件，是银行冇条件保证付款的证书，成为国际贸易活动屮常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。商务印书馆《英汉证券投资词典》解释：信用证英语为：letterofcrcdito缩写为：L/C或L0C。①在债券发行过程中，由银行发

2、出的一种承诺，保证债务人到吋按期述木付息。如果债券发行人不能履行还款义务，开具信用证的银行则将履行还款义务。②在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发出货物时向出口银行支付款项。在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。右图以C1F价格为例二、信用证的主要内容：(1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。(

3、2)对货物的要求。根据合同进行描述。(3)对运输的要求。(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它冇关单证。(5)特殊要求。(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，木证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物(《ucp600》)办理。”(8)银行间电汇索偿条款(t/treimbursementclause)o主耍特点三、信用证方式的三个特点：一是信用证是一项自足文件(self-sufficientinstrument)o信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基

4、础贸易相分离的书面形式上的认证；二是信用证方式是纯单据业务(puredocumentarytransaction)Q信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；三是开证银行负首要付款责任(primaryliabilitiesforpayment)o信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。信用证案例四、进口商对信用证的风险防范信用证的开证申请人(进口商)是信用证的最终付款人，其作为进口商面临的最大欺诈是付款后收到残、次货物甚至收不到货物，因此进口商应作如下防范。进口商要慎重订立合同，对出口商提交的单据

5、做严格要求，让受益人不易伪造单据和信用证。1、做好资信调查在现代商务活动屮，商业风险无处不见，尤其是在国际贸易和国际投资业务中，商业欺诈更是屡见不鲜。这就要求从事国际商务活动的当事人要保持高度警惕，在做出重大商业决策前对商业对手的资信状况进行调査了解，以避免无谓的损失。可以通过贸促会驻外机构、中国银行驻外办事处或外国合作银行、协作律师事务所和协作调查机构等渠道，对外商在当地注册情况、实际办公情况、通讯情况及银行信用情况进行了全方位的调查，并建立完备的供方档案，以供今后查询。总Z,进口商在交易前的谨慎行事能冇效地防范和减少信用证欺诈的发生。2、选择适当的贸易术语

6、进口商尽量使用F组贸易术语（如:FCA、FAS、FOB等）。力争己方对船公司、银行和保险公司的选择权，对于进口商来说，选择F组贸易术语能将租船订仓、货物保险的选择交易权控制在自己手中，一方面进口商可以选择自己熟悉的信誉良好的船公司送货，避免与“皮包公司”性质的船东打交道，同时要注意不租订老船、III船，选用适宜于货物特性的船型，以便确保货物在运输途中的安全。另一方面进口商还可以派人到装货港口检查和核对货物是否符合合同的要求，杜绝卖方在货物方面的欺诈。3、严谨签约交易合同，采用有利于己方的信用证方式为了防范那些“骗子公司”，我们在进出口业务屮可采取签订严谨详细的

7、合同来限制对方，如在合同中耍订立品质条款、检验条款、索赔条款、信用证条款等。进口商应当根据合同的具体要求对提单、保险单、商业发票、质检证书等提出明确而具体的要求，防止出口商针对漏洞提交不符合合同的单据而符合信用证的单据。严格审查单据对于岀口商来说尤为重要，不仅仅是在发现单证不符合时可以拒付，更重要的是在出口商恶意欺诈的情况下，以单据的不符点拒付货款，减少或避免损失的发生。4、加列商品检验条款为了防止出口商不发货，少发货或以假充真，以次充好的现象发生，进口商可在信用证中加列有关条款来要求出口商提交岀口商当地政府检验部门岀具的商品检验报告，或进口商指定的在出口地经

8、营的第三国公正机构出具的检验证书，或进