论信用证抵押贷款业务的风险及其防范

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1、1信用证抵押贷款的特征21.1信用证抵押贷款是一种封闭贷款21.2信用证抵押贷款与信用证本身是两种不同的法律关系21.3信用证抵押贷款收回取决于信用证交易的实现32银行开展信用证抵押贷款面临的风险分析32.1来口出口商的风险32.2来口信用证的风险42.3进口客户风险52.4汇率风险52.5国家（地区）风险63银行信用证抵押贷款业务的风险防范63.1贷前调查63.2贷时审查73.3贷后足艮踪83.4落实担保条件9参考文献10致谢11论信用证抵押贷款业务的风险及其防范国际贸易融资业务已经成为我国商业银行拓展市场的重耍契机，正因如此，一些银行致力丁新型贸易融资业务的发展，然

2、而由于贸易融资品种丰富多样，其风险各异，防范措施也需要相应地变化。信用证项下打包放款作为一种传统的短期融资形式，不仅是商业银行对出口企业提供支持的重耍方式,也是银行外汇业务营销的基木手段。然而，在实践中因为认识上的误区或操作失当，融资风险吋有发生，对银行的资产安全构成了威胁。木文将就我国商业银行开展信用证抵押贷款业务的主耍风险及防范对策进行探讨。1信用证抵押贷款的特征信用证抵押贷款是指出口商收到境外开来的信用证后，以信用证为“抵押”向银行申请贷款，用于信用证项下出口商品的进货，备料，生产和装运,岀口商在货物岀运以后，将信用证所耍求的全套单据提交给银行，以押汇款项或最后收

3、汇款项偿还打包放款，最初这种贷款是专门为出口商提供出口货物包装费用的资金支持，“打包放款”由此而得名。信用证抵押贷款，虽然从其形式上看有信用证“抵押”在银行作为融资的担保，但从其木质上讲，仍然是-种信用放款。因为信用证只是一个有条件的付款承诺而已本身并无价值，并非严格意义上的“抵押品”。但是，与普通信用放款相比，信用证抵押贷款有其自身的特点，它是一种特殊的借贷合同关系。1・1信用证抵押贷款是一种封闭贷款在信用证抵押贷款中，借款人（信用受益人）只能将资金用于约定的用途，一般是用于收购出口产品及支付加工、装运费用，贷款行收回借款的方式主耍是从出口收汇中-直接扌II款，对逾期

4、或收汇短款的才从借款人账户扌II补。在正常情况下，它不与其他贷款及借款人的其他负债或资产发生联系。1.2信用证抵押贷款与信用证本身是两种不同的法律关系信用证是开证行应开证申请人的请求以自身名义开立的一种信用文件或者说做出的一项书面保证，按此保证，开证行承诺在符合信用证所规定的条件下，向受益人兑付汇票或偿付其他付款要求。开证行与受益人之间通过信用证构成一项有约束力的独立的交易关系，这种关系既不受买卖合同、也不受开证中请书的影响，开证行对受益人提交的合格单据负有绝对的付款义务,“一手交单、一手付款”，且在付款后，即使开证中请人破产，或其他原因拒付赎单，开证行也不能对受益人行

5、驶追索权。信用证抵押贷款业务与信用证有密切的关联，银行在办理信用证抵押贷款业务时，通常都要求借款人提供信用证正本作抵押，银行评估信用证抵押贷款的风险，主要考虑信用证的有关情况，并认真审核信用证以及开证行有关信息。尽管信用证抵押贷款与信用证有密切联系，但是信用证抵押贷款与信用证本身是两种不同的法律关系,银行与借款人之间通过信用证抵押贷款协议构建的法律关系是依然借贷法律关系I,银行在信用证抵押贷款业务中所获得的收益是贷款的利息。1.3信用证抵押贷款收回取决于信用证交易的实现在信用证抵押贷款业务屮，银行虽持有出口商交来的信用证，但信用证仅仅是岀口商有把握收到贷款的证明，能否真

6、正收回货款，则取决于出口商能否按照信用证的约定，及时交付货物并提交符合信用证要求的全套单据，同时也取决于开证行能否履行自己的付款承诺，如出口商或开证行不能或不愿履约，则无法收回货款。因此，仅以信用证为抵押的信用证抵押贷款，实质上是一种信用放款，风险较高。这也是不少银行直接将此中业务按照信用放款来管理风险的重要依据。2银行开展信用证抵押贷款面临的风险分析从贷款银行面临的风险角度分析，信用证抵押贷款比一般流动资金贷款面临的风险要广泛，它不但包括一般流动资金贷款的所有风险，而且述增加了进口商和开证行带来的风险。根据风险的来源不同，我们把信用证抵押贷款业务面临的风险分为以下五类

7、：2.1来自出口商的风险来自出口商的风险主要是指出口商未能按信用证规定按时，按质，按量发运货物，并在规定的交单期内在银行柜台交单，造成装运期，金额，规格,包装等方面与信用证的条件不符，从而可能遭到拒付或迟付，致使信用证抵押贷款无法按期收回的风险。1.1.1出口商不生产交单岀口商获得信用证抵押贷款后把货款挪作他用，而不是用来购买原材料】国际商会.2006：《ICC跟单信用证统一惯例》（中译本）•中国民主法制出版社:p9o或生产装运，无法向货款行提交符合信用证要求的单据，致使货款行不能向开征行进行索偿。这种情况一般是出口商恶意骗取银行贷款，所